a:

Ejere af kvalificerede pensionsordninger skal være mindst 59. 5 år for at tage regelmæssige udbetalinger fra deres konti. Udlodninger før den alder kaldes tidlige udlodninger, og disse tilbagekøb er ofte underlagt en 10% straf, ud over den føderale indkomstskat. Der er nogle undtagelser, hvor straffen ikke finder anvendelse.

IRS definerer en kvalificeret pensionsplan som et af følgende konti: 401 (k), 403 (a) og 403 (b) samt 408 (a) og 408 (b), som er IRA-planer. Det er vigtigt at være klar over, hvilken type konto den tidlige fordeling kommer fra, fordi reglerne er lidt forskellige for IRA.

For alle typer kvalificerede pensionsregnskaber betaler ejere den ekstra straf, hvis de er permanent handicappede, eller hvis de er kvalificerede militære reservister, der tjener aktivt i mindst seks måneder. Personer betaler heller ikke straffen, hvis de pådrager fradragsberettigede lægeudgifter, som er mere end 10% af deres justerede bruttoindkomst for året. Støttemodtagere, der modtager penge fra kontoen, efter at ejeren dør, betaler ikke straffen, selvom kontoejeren dør før 59 år. 5.

Distributionsreglerne for kvalificeret pensionsplan giver flere undtagelser for IRA-ejere. En IRA-deltager, der er en første gangs købskøber, kan tage en tidlig tilbagekaldelse på op til $ 10.000 til at bruge som en forskudsbetaling på et hus. En IRA-ejer kan også bruge tidlige tilbagetrækninger til visse højere uddannelsesudgifter og til sundhedsforsikringspræmier, som han eller hun betaler, mens han eller hun er arbejdsløs. Disse straffefri tidlige tilbagekøb er ikke tilgængelige for ejere af 401 (k), 403 (a) og 403 (b) planer.

Når en kvalificeret pensionsplan tages i brug tidligt, skal kontoejere beregne tilbagekaldelsens fulde finansielle indvirkning. Ud over at betale en straf på tidlige tilbagetrækninger skal kontoindehavere betale føderal indkomstskat på fordelingen, hvis det kommer fra en konto, der blev finansieret med pretax-dollars. Fordelingen fordeles på kontohaverens nuværende kurs, og en stor tilbagetrækning kan sætte ejeren ind i en højere skattekonsol og hæve skatteprocenten for både fordeling og individets faste indkomst. De fleste pensionsplanadministratorer tilbageholder 20% fra en tidlig fordeling til skat, hvilket betyder, at check-out-checken måske ikke er så stor som kontoejeren forventer. Endelig opstår penge, der trækkes tilbage fra pensionskontoen, ikke længere renter, hvilket kan have en betydelig indvirkning på kontoen over tid.

En anden mulighed for kontoindehavere, der er i økonomisk nød, er et pensionskontolån. Et lån, der følger udlåns- og tilbagebetalingsregler, behandles ikke som en tilbagekaldelse, så det er ikke genstand for indkomstskat eller sanktioner.Personer tilbagebetaler deres egne konti med renter, hvilket mildrer virkningen på langsigtet kontoopvækst.