a:

For det første, nogle baggrund: I de første to år efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver, der er i SIMPLE, ikke overdrages eller rulles til en anden pensionsplan. Denne toårsperiode begynder den første dag, hvor arbejdsgiveren indbetaler et bidrag til den enkle IRA. Efter toårsperioden kan aktiver i en SIMPLE IRA flyttes til en anden støtteberettiget pensionsplan ved overdragelse, overdragelse (herunder direkte overdragelse) eller som Roth-konvertering.

Udlodninger, der finder sted i løbet af toårsperioden, er underlagt en straffe for tidlig fordeling på 25%, hvis SIMPLE IRA-ejeren er under 59 år. 5, når fordelingen sker. Hvis en undtagelse gælder, frafalder 25% sanktionen. Udlodninger, der opstår, når SIMPLE IRA-indehaveren er 59 år. 5 år eller ældre, er ikke underlagt straffen for tidlig distribution, selvom fordelingen sker inden for toårsperioden.

Hvad angår dit spørgsmål, er jeg ikke opmærksom på nogen skilsmisse undtagelse fra den toårige regel. Der er dog gode nyheder: Den toårige ventetid gælder ikke for overførsler eller overdragelser mellem to enkle IRA'er.

Arbejdsgiveren kan tillade ægtefællen, der modtager aktiverne, at etablere en simpel IRA. Almindeligvis er alt, hvad der kræves for ægtefællen til at etablere den enkle, en kopi af formular 5304-SIMPLE eller 5305-SIMPLE, som blev fuldført af arbejdsgiveren for at etablere den enkle IRA og forsørgerens SIMPLE IRA-vedtagelsesaftale. Den enkle IRA-godkendelsesaftale skal udfyldes af den ægtefælle, der modtager aktiverne. Depotbanken afgør, om nogen skriftlig tilladelse / bekræftelse fra arbejdsgiveren er forpligtet til at etablere SIMPLE for ægtefællen. Aktiverne kan derefter overføres til SIMPLE etableret for ægtefællen.

(For mere information om overførsel af IRA-aktiver skal du tjekke At få skilsmisse? - Forstå reglen om deling af planaktiver , Flyt dine planaktiver? Modtagelse af en uventet form 1099-R .) Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)