Hvis du ejer en livrente, der blev finansieret med dollars efter skat, er der strategier, der kan hjælpe med at håndtere skatter, når du begynder at tage udlodninger. Skat udskudte livrenter kan være en fantastisk måde at udskyde skattepligtig indkomst og vokse dine investeringer, mens du arbejder. Imidlertid er mange mennesker ubehageligt overrasket over skattemæssige konsekvenser, når de begynder at tage fordelinger.

Beskatning af udskudte livrenter

Udskudte annuiteter har to faser: akkumulering og distribution. I akkumuleringsfasen opkræves ingen skat af investeringsindtægter eller fra tildelingsændringer, når der skiftes fonde inden for livrente. Udskudte annuiteter har dog meget specifikke regler om, hvordan gevinster beskattes, når kontraktsejer begynder at tage udlodninger. Enhver gevinst i kontrakten fordeles først og beskattes som almindelig indkomst. Når alle gevinsterne er fordelt, udbetales ejerens bidrag til annuiteten (omkostningsgrundlag) som skattefri afkast af hovedstol.

Uden planlægning kan udlodninger fra en udskudt livrente forårsage skatteproblemer for mange mennesker, der har opsamlet pengene for at hjælpe med at supplere deres indkomst. Ved pensionering, når færre fradrag såsom kvalificeret planbidrag er til rådighed, kan den ekstraordinære indkomst fra en annuitetsfordeling medføre, at op til 85% af de sociale sikringsydelser kan indgå i skattepligtig indkomst samt udløse højere statslige og føderale afgifter. (Se også: Undgå socialsikringsskatten)

Strategier

Der er imidlertid strategier, der kan bruges til at hjælpe med at håndtere strømmen af ​​skattepligtige og ikke-skattepligtige udlodninger fra en udskudt livrente.

Annuitisering er en mulighed. En udskudt livrente annuttes ved at underskrive et fast beløb til et forsikringsselskab, der i bytte garanterer en månedlig betaling for resten af ​​annuitantens liv eller en vis periode, som f.eks. 10 eller 20 år. Et enkeltlivet eneste valg giver den maksimale indkomst. Men hvis annuitanten dør for tidligt, beholder forsikringsgiver den resterende saldo. Valget af en 10- eller 20-års udbetaling giver en lavere indkomst, men hvis annuitanten dør for tidligt, fortsætter betalingerne til de navngivne støttemodtagere for resten af ​​den garanterede periode. Ud over en garanteret indkomst er en anden fordel ved annuitering at hver betaling fra forsikringsselskabet er en kombination af skattepligtig gevinst og skattefri afkast af omkostningsgrundlaget. Dette kaldes udelukkelsesforholdet. For eksempel kan en 65-årig mand med en $ 250.000 udskudt livrente, der har $ 100.000 for gevinst, der vælger en 20-årig bestemt udbetaling, kunne have en eksklusionsgrad på 57%. Det betyder, at 57% af hver betaling ville være et skattefri afkast af hovedstol, og 43% ville være skattepligtig indkomst.

Hvis du ikke ønsker at annuitize, men ønsker at begynde at tage regelmæssige udlodninger fra en udskudt livrente, er en anden mulighed at opdele en eksisterende kontrakt i to (eller flere) kontrakter.For at undgå øjeblikkelig beskatning skal denne overførsel ske i henhold til skattekodeksens § 1035, som giver mulighed for skattefri udveksling mellem annuiteter. (Se også: Hvad er en skattefri 1035 Exchange?) Vær også sikker på at kontrollere eventuelle overgivelsesgebyrer eller -restriktioner, som en eksisterende eller foreslået annuitet pålægger, inden du foretager ændringer. Nogle kontrakter tillader ikke udgående delvise 1035 udvekslinger.

For eksempel, en 65-årig pensionist med en $ 300.000 udskudt livrente, der har $ 100, 000 af gevinst, vil begynde at tage fordeling på $ 2, 500 om måneden. Med en annuitet ville det tage omkring 40 måneder af skattepligtige udlodninger for pensionisten at nå omkostningerne og begynde at modtage skattefri indkomst. I stedet, hvis pensionisten opdelte livrenten, forlader 150.000.000 kr. I den oprindelige kontrakt og overfører 150.000.000 kr. Til en ny kontrakt, ville han have to livrenter (A og B), der hver især har $ 50.000 for gevinst og $ 100.000 af omkostninger basis. Hvis han så begyndte at tage $ 2, 500 om måneden i udlodninger fra livrente A, ville alle de skattepligtige gevinster blive udbetalt om cirka 20 måneder, snarere end 40 måneder. Når livrente A begynder at gøre skattefri fordeling, kan han reducere udlodningen til $ 1, 250 pr. Måned og begynde at tage $ 1, 250 pr. Måned af skattepligtige udlodninger fra livrente B. Denne strategi ville reducere den månedlige skattepligtige annuitetsfordeling fra $ 2 500 til $ 1, 250, så pensionæren for eksempel kan begynde at tage $ 1, 250 fra en IRA uden at øge sin samlede skatteforpligtelse. Resultatet ville være $ 3, 750 i måneden af ​​indkomst med kun $ 2, 500 er skattepligtige.

Bottom Line

Ved at planlægge fremad og koordinere timingen af ​​skattepligtige og skattefri livrentefordelinger har pensionister mulighed for at styre deres samlede skattebyrde ved pensionering. Dette kan være særligt vigtigt, når de når alder 70 ½ og er forpligtet til at begynde at tage årlige minimumsfordelinger fra deres IRA'er.