De seneste åbenbaringer om flere verdensledere og andre velhavende individer fra de lækkede Panama-papirer har bragt hele spørgsmålet om offshore bankkonti, investeret i skatteparadis rundt om i verden og brugen af ​​skalselskaber i nyheder. De lækkede filer kom fra et panamansk advokatfirma, Mossack Fonseca. Blandt de berømte navne var russiske præsident Vladimir Putin og britiske premierminister David Cameron. Mens dine kunder sandsynligvis ikke er så berømte som disse folk, kan de blive påvirket af nogle af de problemer, der er kommet til lys.

Shell Virksomheder

Shell virksomheder har legitime anvendelser. For eksempel kan lande i nogle lande kun ejes af borgere i det pågældende land eller lokale virksomheder. En udlænding, der ønsker at købe et hjem i et af disse lande, kan etablere et skalfirma der udelukkende med henblik på at købe hjemmet. De kan også opstilles i lag på tværs af flere jurisdiktioner for at skjule ejerens identitet eller at vaske penge. De er relativt billige og ukomplicerede at oprette. (For mere se: Hvorfor betragtes Panama som en skattehavn? )

Treasury Department er nu på vej til at udstede en regel, der er blevet forsinket, der ville tvinge bankerne til at søge identiteterne hos folk, der er de gavnlige ejere bag shell-selskaber. Dette er formodentlig resultatet af oprør over Panama-papirerne. Ifølge en nylig CNBC-artikel vil reglen, der er via Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), sandsynligvis kun kræve, at banker og mæglerfirmaer anmoder om oplysninger fra kunder om gavnlige ejere, men kræver ikke, at de kontrollerer disse oplysninger.

Faktisk er det ikke muligt for bankerne at bekræfte sådanne oplysninger, ifølge Rob Rowe, en advokat hos American Bankers Association. ABA'en "ser for at se, hvad der sker med Panama-papirerne", sagde han til CNBC. "Det har altid været problemet. Banker kan indsamle oplysninger, men der er i øjeblikket ingen mekanisme til at verificere den eller holde den opdateret udenfor spørger virksomheden" han tilføjede. . Offshore bankkonti

Offshore bankkonti kan bruges af de velhavende af legitime grunde som beskyttelse af aktiver eller for lethed i forvaltningen af ​​visse investeringsejendomme. Disse konti kan bære et stigma på grund af nogle ulovlige anvendelser af dem, som f.eks. En kanal til skatteunddragelse. Nogle offshore-steder har laxrapporteringsstandarder, der gør det lettere at skjule beholdninger og indtægter fra myndighederne i investorens hjemland. Investorer fanget forsøger at skjule disse konti, og investeringsgevinster eller virksomhedsoverskud knyttet til dem kan stå over for nogle stive straffe for deres hjemland.

Skattehavne

Mens Mossack Fonseca er baseret i Panama, har de ifølge en CNN Money-artikel "indarbejdet titusindvis af selskaber i Seychellerne, et indiske øhavsland, der ofte beskrives som et skatteparadis. Skatparadis er lande, der tiltrækker investorer og virksomheder med lavere skatteprocenter og ofte noget laxrapporteringskrav. (For mere se:

Panama Papers: Top 10 Banks for Offshore Companies .) U. S. Borgerne skal rapportere alle indkomster og betale skat på det uanset hvor i verden det er tjent. De skal også rapportere aktiverne i overvågningen af ​​konti. Undladelse af at gøre det medfører strenge straffe. Disse sanktioner strækker sig op til mere end 50% af den urapporterede saldo på disse konti eller $ 100.000 for hvert år, hvor du ikke kunne indsende det nødvendige papirarbejde. Dette er i tillæg til andre IRS håndhævelsesforanstaltninger.

Desuden forsøger USA at indføre FACTA-loven (Foreign Account Tax Compliance Act). I henhold til denne lov har USA slået aftaler med ca. 100 lande, hvorved deres banker ville rapportere eventuelle konti, som de amerikanske skatteyderne havde i disse lande. (For mere, se:

Panama Papers Tip om isbjerget: Kongresshjælpskattekatte og terrorister. ) Post Panama Papers

Mens offentligheden omkring Panama-papirerne kan forårsage nye regler eller love at blive vedtaget, der kunne gøre beskyttende penge i offshore konti eller shell virksomheder vanskeligere, vil de rige stadig finde en måde at gøre dette på nogle måde. Amerikanske statsborgere, der har berettigede grunde til at åbne en offshore-konto eller oprette et offshore-skalselskab, kan komme til at stå over for yderligere hindringer, selv når de gør det af legitime grunde som at købe ejendom i et fremmed land, hvor de måske vælger at tilbringe nogle eller alle deres tid under pensionering.

The Bottom Line

Panama Papers har lagt fokus på verden af ​​offshore bankkonti, shell virksomheder og skatteparadis. Der er ofte gyldige grunde til, at en kunde har en offshore konto eller virksomhed. Som deres finansielle rådgiver kan du måske ikke være velbevandret i disse typer af arrangementer. Hvis der er et gyldigt formål, ville du være klogt at arbejde sammen med din klient for at bevare kyndig skat og juridisk rådgiver for at sikre, at alle ordninger udføres korrekt og lovligt. USA har været fokuseret på at fange borgere, der bruger offshore-konti til at undvige skatter, og hverken du eller dine kunder ønsker at blive fanget i dette net, selv utilsigtet. (For mere se:

Top 10 Caribbean Tax Havens .)