Småvirksomheder har en tendens til at være ultrafokuseret på den daglige drift. De forbruges ved at sikre produkter og / eller tjenester leveres til kunderne og ved at identificere måder at vokse på. Disse virksomhedsejere er typisk meget drevne individer, men mange undlader at fokusere på sig selv og deres egen økonomiske fremtid - især pensionsplanlægning. Det er her, hvor viden og dygtighed hos en finansiel rådgiver kan være uvurderlig. (For mere, se: Har små virksomheder brug for finansielle rådgivere? )

I din rolle som rådgiver kan du hjælpe virksomhedsejere med at tage et skridt tilbage og se på det store billede. Og du kan hjælpe dem med at indse, at de skal planlægge, så alt deres hårde arbejde betaler sig for sig selv og deres familiemedlemmer. Den gode nyhed er, at der er masser af pensionsplan muligheder du kan tilbyde dine små virksomhedsejere kunder. (For mere, se: Planer, hvor små og mellemstore ejere kan etablere .)

SEP-IRA

Den forenklede arbejdspension er for småfirmaer og selvstændige (selv dem, der ansætter andre). Det kan bruges af enmanshavere, partnerskaber og virksomheder, og det er let at etablere og vedligeholde. Denne plan giver også en stor fleksibilitet, fordi den kan oprettes og finansieres for det foregående skatteår frem til den dato, hvor virksomheden 'selvangivelse er indgivet (inklusive filudvidelser). (For relateret læsning se: Fordele ved en simpel IRA .)

Alle bidrag til en SEP-IRA er lavet lavet af arbejdsgiveren og er fradragsberettigede som en forretningsomkostning. Arbejdsgivere kan bidrage med op til 25% af en medarbejders kompensation, op til maksimalt $ 53.000 for 2015. Udbetalinger fra planen er til enhver tid tilgængelige og er generelt skattepligtige; Der kan pålægges en 10% tidlig tilbagetrækning straf, hvis plandeltageren er yngre end 59½. SEP-IRA kan rulles over til en traditionel individuel pensionskonto. (For mere se: Traditionelle IRA'er: Indledning .)

En skarp nedadrettelse til SEP-IRA for virksomhedsejere med ansatte er, at virksomheden skal bidrage med samme procentdel af kompensationen for alle medarbejdere, og Dette kan blive ret dyrt. (Se mere: SEP-IRA'er: Bidrag .)

Solo 401 (k)

En solo 401 (k) plan, også kendt som en uafhængig 401 (k) plan, er beregnet til selvstændige erhvervsdrivende og virksomhedsejere uden andre ansatte end en forretningspartner eller ægtefælle. Det kan bruges af eneejerne, partnerskaber og virksomheder. Der kræves ringe eller ingen administration, selvom engang planlægger aktiverne $ 250, 000, skal virksomhedsejeren indsende formular 5500 med Internal Revenue Service (dette er ikke svært).(For mere, se: Uafhængige 401 (k) s: Er de kvalificerede planer? )

Både medarbejder- og arbejdsgiverbidrag kan laves. Medarbejderen kan fratrække $ 18,000 i løn for 2015 ($ 24.000 hvis 50 eller ældre på ethvert tidspunkt i løbet af året), og det maksimale samlede bidrag pr. Medarbejder er $ 53.000 ($ 59.000 for 50 og ældre). Ydermere kan arbejdsgiveren yde overskudsdeling bidrag, som er en fradragsberettiget forretningsomkostning; medarbejderudskyder flyder gennem individets selvangivelser. Hvis plandokumentet tillader det, kan lån tages fra en solo 401 (k). (For mere, se: Fordele ved uafhængige 401 (k) s .)

Solo 401 (k) skal være på plads ved udgangen af ​​kalenderåret for at være berettiget til brug i den nuværende år, hvilket betyder, at planen skal være etableret senest 31. december 2015 for at være berettiget til fradragsberettigede bidrag i 2015. Medarbejderbidrag skal ske inden udgangen af ​​kalenderåret, men arbejdsgiverbidrag kan udskydes indtil datoen for det foregående år Selvangivelse er indgivet (inklusive udvidelser). (For mere, se: Uafhængige 401 (k): En overordnet pensionsplan for engangsindehavere .)

Ligheder

Både SEP-IRA og Solo 401 (k) -planen er lette at åben og tilgængelig fra de fleste større virksomheder, herunder Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) og andre.

Begge planer giver stor fleksibilitet med hensyn til de typer investeringsinstrumenter, der kan anvendes, herunder fonde, børshandlede midler, lukkede midler, individuelle aktier og obligationer. Hvert vil også have nogle forbudte investeringer og transaktioner, og du skal tale med administratoren for at sikre dig forstå reglerne. (For yderligere oplysninger, se: 3 Pensionskontoregler at vide .)

Forskelle

Finansieringsformlen er den største forskel i de to planer.

Bidragsniveauerne for SEP-IRA er baseret på en procentdel af medarbejderindkomsten op til maksimalt 25% (funktionelt 20% for en enesindehaver, der indgiver et skema C). Det betyder, at en medarbejder tjener $ 100.000 kunne bidrage med $ 25.000 til SEP-IRA for året; hvis den medarbejders indkomst faldt til $ 30.000 det følgende år, vil det tilladte bidrag også falde - til højst $ 7, 500 for året.

Solo 401 (k) bidragsniveauer er derimod ikke knyttet til indkomst. En medarbejder kan bidrage op til $ 18.000 (eller $ 24.000, hvis 50 eller ældre), uanset hvor meget han laver. Det betyder, at den medarbejder, hvis indkomst faldt til 30.000 dollar, kunne udskille mere end dobbelt så meget til en solo 401 (k) som han kunne til en SEP-IRA.

I de fleste tilfælde giver solo 401 (k) mulighed for højere medarbejderbidrag - selv uden overskudsdelingskomponenten. (For mere, se: Forretningsejere: Regler for kvalificerede pensionsordninger .)

To gode muligheder

Enten plan kan være et godt værktøj til selvstændige kunder af finansielle rådgivere. ) Lad os f.eks. Sige, at du har en kunde, der ikke har startet nogen form for pensionsplan for sig selv og indser, at han skylder mere i skatter for det foregående år, end han forventede. Selvom kalenderåret er overstået, kan kunden stadig oprette og finansiere en SEP-IRA indtil den dato, hvor hans afkast er indgivet. Oprettelsen af ​​planen giver mulighed for et ekstra skattefradrag og tvinger kunden til at tage det første skridt i retning af at finansiere en forretningsplan.

Hvis du har kunder, der er selvstændige ud over at have et fast arbejde, kan enten planen være en måde at give dem mulighed for at lægge en smule mere til pensionering og tilbyde et skattefradrag mod denne selvstændige beskæftigelsesindkomst. Hvilken plan giver mest mening vil variere efter kunde og vil afhænge af faktorer som hvor meget de sparer i deres arbejdsgiversponserede pensionsplan.

For selvstændige erhvervsdrivende, som f.eks. Læger og advokater, kan solo 401 (k) kombineres med en pensionsordning, der gør det muligt for kunden at sætte en masse penge til pensionering og realisere betydelige skattebesparelser. (For mere se:

Hvordan rådgivere kan trykke på Doctor Niche .) Bottom Line

Små virksomheder og selvstændige er ansvarlige for at finansiere deres egen pensionering. SEP-IRA og solo 401 (k) er to gode værktøjer til at hjælpe disse personer med at nå dette mål. Som finansrådgiver kan du øge værdien ved at hjælpe disse kunder med at gennemføre den relevante plan for deres situation. (For mere se:

10 Skattefordele til selvstændige .)