En af de største bekymringer for små og mellemstore virksomheder og professionelle praktiserende læger er, hvordan man udskyder tilstrækkelig indkomst til at give dem mulighed for at gå på pension komfortabelt. Mange er ikke i stand til at yde væsentlige bidrag til traditionelle pensionsordninger i deres opstartsfase og skal finde måder at kompensere for tabt tid, når de er etableret. Selv om der er mange måder at gøre dette på, kan ejere og direktører af virksomheder, der har en betydelig del af tilgodehavender, ofte udnytte dette aktiv til en betydelig pensionsydelse.

- 9 ->

Omsætning af tilgodehavender og indtjening i besparelser

Tanken om at udnytte erhvervsmæssige fordringer til at generere pensionsbesparelser er ikke ny, men mange virksomhedsejere kender ikke denne strategi og dens mange potentielle fordele. Selvom programmet kan struktureres på mange måder, er kernekonceptet ret simpelt: Virksomhedsejeren ansøger om et lån - enten direkte til en eller flere långivere eller gennem en ophavsmand, der ansøger på hans / hendes vegne. Forsikringsafdelingen vil undersøge låntagers og virksomhedens (eller begge) årsregnskaber for at bestemme lånets gennemførlighed og størrelse.

Låntagere, der er godkendt, modtager enten et engangsbeløb eller en række betalinger over en årrække. Disse midler skal typisk bruges til at købe enten en garanteret livrenteaftale eller en livsforsikringspolis. I de fleste tilfælde skal dette køretøj garanteres af transportøren, da det ofte tjener som sikkerhedsstillelse for lånet. Låntageren er normalt forpligtet til at tilbagebetale balancen over en periode på fem til ti år. I andre tilfælde placerer långiveren en lien på låntagerens erhvervsmæssige fordringer eller personlige aktiver for at sikre lånet. Når låntageren har tilbagebetalt lånet fuldt ud, frigives lien og låntageren påtager sig ubetinget ejerskab af politikken eller kontrakten.

Fordele ved leverede fordele

De mest åbenlyse ydelsesleverede programmer giver mulighed for at akkumulere en betydelig pensionsydelse inden for få år. Fordi de ikke er kvalificerede planer, er de fleste gearede programmer struktureret til at finansiere betydelige bidrag fra tiere eller endda hundredtusindvis af dollars, enten i en enkelt betaling eller i en række betalinger. Dette giver effektivt en avenue for høje indkomster, der ikke vil kunne erstatte deres nuværende indkomst ved pensionering med IRA eller kvalificerede planfordelinger for at fortsætte deres nuværende livsstil, efter at de holder op med at arbejde.

Hvordan en plan kunne virke

Bob, Greg og Darlene driver en blomstrende oftalmologi-praksis, der giver hver af dem en gennemsnitlig årlig indkomst på ca. $ 500.000. Hver er i slutningen af ​​40'erne og giver det maksimale bidrag til en selvstændig 401 (k) plan.De har lige afregnet alle deres gældsforpligtelser og søger at yde betydelige ekstra pensionsbidrag. De opretter et udnyttet ydelsesprogram gennem en af ​​deres økonomiske planlæggere, der vil låne dem hver $ 500.000 i en engangsbeløb. Hver af dem bruger provenuet til at købe enkeltpræmier indekserede universelle livspolitikker med en dødsfordel på over 4 millioner dollars. Långiveren placerer et lien på deres tilgodehavender ved at indsende blanket UCC-1 med amtet og staten. De vil lave månedlige lån betalinger i ti år, hvorefter lien vil blive frigivet. Kontantværdierne i deres politikker giver yderligere skattefri pensionering for hver af dem. I dette tilfælde kunne låntagerne også anvende politikkerne til at opbygge en købsaftaleaftale ved at udpege hinanden som modtagere, så de overlevende eller efterladte kunne bruge dødsfordelene til at købe den afdødes andel af deres praksis.

En anden vigtig egenskab for de fleste leveraged benefits-programmer er, at lånet ofte opkræver kun simpel interesse, mens politikken eller kontrakten giver en forbedret vækst. Og dem, der anvender dette program ved hjælp af deres forretning, kan også normalt trække deres lånebetalinger som en forretningsomkostning. Og mange programmer tilbyder nu lån baseret på andre former for indkomst end tilgodehavender, såsom løbende indkomst, der genereres af en vellykket praksis eller forretning.

Hvem kan ikke få en

Selvom leverede fordele kan give en bedre afkast end de fleste andre ikke-godkendte planer, er de bedste muligheder typisk kun tilgængelige for dem, der er forsikringspligtige. Kunder med betydelige sundhedsmæssige problemer må kun udstedes en lille politik eller være forpligtet til at betale meget mere for tilstrækkelig dækning. De, der ikke kan forsikres, kan bruge en livrentekontrakt i stedet for forsikring, men denne indkomst vil blive skattepligtig, når den trækkes tilbage. En anden faktor at overveje: De tilgodehavender, der anvendes som sikkerhedsstillelse i disse programmer, kan ikke anvendes på anden måde, før lånet er tilbagebetalt - selvom dette sjældent er et væsentligt problem, da den lien, der anvendes til disse lån typisk har minimal indvirkning på låntagerens kredit score .

Hvor skal man gå?

Mange økonomiske planlæggere og forsikringsagenturer markedsaktiverede ydelsesprogrammer til virksomhedsejere. De giver forsikringsprodukterne, mens långivere som BNY Mellon Bank laver lån, enten direkte eller gennem en ophavsmand. Nogle virksomheder, som Global One Financial og First Insurance Funding, tilbyder komplette nøglefærdige pakker, som oprettes og forvaltes internt. Eric Stein, senior vicepræsident for markedsføring for Entaire Global Companies, Inc. vurderer, at hans firma sandsynligvis vil finansiere omkring 200-250 mio. Kroner i præmier i 2014. "Vores markedssegment har fortsat vokset på dette område, og vi kan selv refinansiere tidligere gearede kunder i mange tilfælde. De leverede programmer, der tilbydes i dag, er mere fleksible og konkurrencedygtige end nogensinde, og mange udbydere kan nu også servicere højindkomstpersoner, der kvalificerer sig som akkrediterede investorer."

The Bottom Line

Markedet for leverede fordele vil sandsynligvis fortsætte med at udvide i overskuelig fremtid, da velhavende kunder fortsat søger nye måder at sikre en sikker pensionsindkomst for sig selv. Selv om denne strategi ikke passer for alle, kan de, der kvalificerer, modtage en betydelig pensionsydelse med et potentielt skattefradrag, der ikke er omfattet af ERISA-retningslinjerne. For mere information om udnyttede ydelser, skal du kontakte din forsikringsmægler eller finansiel rådgiver.