De fleste investorer bør ikke købe enheder i et master-partnerskab eller MLP i deres pensionskonto. MLP'er tilbyder flere forskellige skattefordele, som ikke realiseres, hvis de er på pensionskonti. Faktisk kan du pådrage skat straffe ved at holde enheder af en MLP i en IRA eller individuelle pensionskonto.
MLP'er er hybrid-enheder, der krydser ejerskabsstrukturen i et begrænset partnerskab med likviditeten af en normal aktie. MLP'er udsteder enheder i stedet for aktier, som ofte handles på børser. Investorer, der køber enheder, er de begrænsede partnere, og virksomheden drives af de generelle partnere. MLP'er kan være til gavn for pensionering, da de ofte betaler sunde kvartalsvise udbytte, men de bør ikke afholdes i IRA.
MLP'er behandles entydigt til skatteformål, da de er pass-through-enheder. Indkomst beskattes ikke på koncernniveau. I stedet overføres alle indtægter, udgifter og passiver til partnerne. Udbyttefordeling betragtes som afkast på kapital og beskattes derfor ikke, før investor sælger enhederne. Denne skattefordelede indtastningsstrøm er attraktiv for mange investorer. Udbytteindtægterne er dog ikke udskudt, hvis den holdes i en IRA.
IRS definerer udbytte fra MLP'er i IRA'er som uafhængig skattepligtig indkomst, eller UBTI. Begrundelsen er, at IRA er en begrænset partner i MLP ved at eje enheder. Den "erhvervsmæssige formål" af IRA er pensionering. Udbyttet fra MLP'erne er defineret som uafhængigt af IRA's forretningsformål og er skattepligtige i det skatteår, de realiseres. Mens der er et fradrag for den første $ 1, 000 af ethvert UBTI, beløber der beløb over fradragsniveauet. Derfor besejler indeholdende MLP-enheder i en IRA i grunden formålet med at tilvejebringe en skatteudskudt indtægtsstrøm.
Jeg er en første gang hjemme køber. Hvis jeg tager en fordeling fra min 401 (k) for at købe jord og et hus, skal jeg betale en bøde på denne distribution? Også hvilken slags formular skal jeg sende til min skat og vise IRS at $ 10.000 gik hen imod et ho
Som du måske allerede ved, du skal opfylde visse krav, der er beskrevet i 401 (k ) planlægge dokument, for at være berettiget til at modtage en fordeling fra planen. Din arbejdsgiver eller planadministrator vil give dig en liste over kravene. Beløb, der er trukket tilbage fra din 401 (k) plan, og som anvendes til køb af dit hjem, vil blive genstand for indkomstskat og en strafferettelse på 10%.
Min mor arve min fars IRA. Da hun døde, modtog jeg en kontoansøgning, der noterede mig som modtager, samt bemærker, at min bror og jeg bliver nødt til at tage min mors krævede fordeling. Min bror er ingen steder at finde. Hvordan skal jeg
Hvis din bror ikke kan findes, vil du måske kontakte IRA-depot og / eller den finansielle rådgiver for at finde ud af, om IRA-plandokumentet indeholder bestemmelser for en sådan situation. For eksempel kan nogle IRA-dokumenter angive, at hvis en støttemodtager ikke kan findes, vil denne modtager blive behandlet som om han / hun ikke er en modtager af IRA.
Jeg er pensionist, tegning fra min 403 (b) livrente. Jeg er den eneste medarbejder i min egen virksomhed. Kvalificerer jeg mig til en enkelt IRA-konto? Jeg vil udskyde nogle af min indkomst fra skat.
Det afhænger. Hvis din virksomhed er uindbygget, og du har nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse, er du berettiget til at etablere og finansiere en pensionsplan, herunder en simpel IRA, baseret på denne indkomst. IRS definerer nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse som bruttoindkomst fra din handel eller virksomhed med fradrag af tillægsberettigede fradrag.