Hvis din bror ikke kan findes, kan du kontakte IRA-bevareren og / eller den finansielle rådgiver for at finde ud af, om IRA-plandokumentet indeholder bestemmelser for en sådan situation. For eksempel kan nogle IRA-dokumenter angive, at hvis en støttemodtager ikke kan findes, vil denne modtager blive behandlet som om han / hun ikke er en modtager af IRA. Hvis IRA, du arver, indeholder en sådan bestemmelse, kan du blive behandlet som den eneste primære modtager - forudsat at der gøres en rimelig indsats for at finde din bror.
Generelt skal den nødvendige minimumsfordeling (RMD) for dødsåret fordeles på alle pro rata-basis af alle de primære støttemodtagere. I dit tilfælde vil din bror trække 50% fra sin andel, og du vil trække 50% fra din andel, idet du antager at du modtager 50% hver. Hvis han ikke kan findes, kan det være fornuftigt for dig at trække hele RMD-beløbet tilbage, især hvis det er muligt, at hans andel af aktiverne kommer til dig. Dette vil medvirke til at sikre, at 50% overskydende akkumuleringsskat ikke gælder for noget beløb.
For at lære mere om IRA-distributionen, tjek Hvem er modtageren af din konto? , Aktiverede pensionsplanaktiver - Del 1 , Aktiverede pensionsplanaktiver - Del 2 og Afkald på arvelige planaktiver .
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg modtager penge fra en QDRO henrettet i henhold til min skilsmisse. Jeg vil gerne tage en del af pengene som en fordeling til at betale for et nyt hjem. Hvad er skattemæssige konsekvenser af at gøre dette?
Der er flere spørgsmål at overveje: Den tidlige distributionsstraf - Aktiver fordelt på en kvalificeret plan i overensstemmelse med en kvalificeret indenrigsrelateret rækkefølge (QDRO) er undtaget fra straffen på 10% for tidlig distribution. Hvis du straks bruger en del af aktiverne, kan det være praktisk ikke at rulle over den del af aktiverne til en IRA.
Min onkel døde for nylig. Han udpegede min mor og far som hans modtagere i 1997 efter hans skilsmisse og gjorde ingen ændringer efter at han blev gift igen i 2000. Min onkels nuværende ægtefælle kæmper nu for penge fra planen. Har hun et ben t
Det afhænger. Hvis pensionsplanen er en kvalificeret plan, vil planadministratoren henvise til plandokumentet for at afgøre, hvem den udpegede støttemodtager er. Plandokumentet forklarer de regler, som den kvalificerede plan er underlagt. Generelt fastsætter kvalificerede planer, at den overlevende ægtefælle til afdøde er modtageren, medmindre den efterlevende ægtefælle undertegnede en undtagelse, der tillader andet.
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.