Kongressen for nylig vedtaget et budgetforslag, der omfattede nogle vigtige ændringer i en populær par Social Security claiming strategi. Denne strategi, fil og suspendere med en begrænset ansøgning om spousal fordele, kan tilføje $ 60, 000 eller mere til generelle fordele indsamlet af et par. Kongressen mente dette et smuthul i reglerne og en utilsigtet stormfald, og denne mulighed vil gå væk seks måneder efter, at den topartsbudget loven fra 2015 bliver lov, hvilket skulle ske den 30. april 2016.

Fil og suspendere: Aktiver nu

Når du når din fulde pensionsalder (FRA), arkiverer du den til din fordel og suspenderer den, og fortæller socialsikringsadministrationen, at du ikke betaler dig. Grunden til at gøre dette er at lade dine indtjeningsbevillinger fortsætte med at tilfalde indtil en senere dato, formodentlig 70 år, samtidig med at en ægtefælle eller i nogle tilfælde tillader andre familiemedlemmer at drage en fordel baseret på din indtjeningspost.

Dette giver dig mulighed for at tilfalde forsinkede kreditter, hvilket betyder, at din fordel vil vokse med 8% om året indtil 70 år. Fil-and-suspend-strategien giver derefter andre familiemedlemmer mulighed for at kræve en ydelse baseret på Din indtjeningspost og giver din egen fordel at fortsætte med at sammensætte og vokse. (For mere se: 10 Almindelige spørgsmål om social sikring .)

Den seneste budgetregning ændrede dette for millioner af amerikanere.

Begrænset ansøgning

I henhold til de nuværende regler er det tilladt at indsende en begrænset ansøgning, når du når din FRA. Mange mennesker er berettiget til at modtage forskellige sociale ydelser. Udover deres egne kan de være berettiget til at modtage en spousalydelse, hvis de er gift. Den begrænsede ansøgning tillader en ægtefælle at kræve en spousalydelse baseret på deres ægtefælles indtjeningsfortegnelse, så længe deres ægtefælle har indgivet for ydelser. (For mere indsigt se: Social Security Depletion: Er frygten berettiget? Fil og suspension med begrænset ansøgning

Ved fuld pensionsalder vil en ægtefælle indgive deres fordele og derefter suspendere dem så deres fordel fortsat kan vokse indtil 70 år eller i det mindste til et tidspunkt i fremtiden, når de genoptager at samle dem.

Den anden ægtefælle, når de når FRA, indsender en begrænset ansøgning for at modtage en spousalydelse baseret på deres ægtefælles fordel. De vil fortsætte med at indsamle ægteskabsydelsen, halvdelen af ​​deres ægtefælles fulde fordel, indtil 70 år, når de vil konvertere til deres egen fordel, hvis den er højere end den spousale fordel.

Ofte bruges dette, når en ægtefælles fordel er betydeligt højere end den anden. Der er også andre anvendelser. For eksempel arbejder jeg med et klientpar, hvor begge har nået FRA og en planlægger at arbejde i flere år, så ægtefællen vil fil og suspendere, mens den anden ægtefælle vil sende en begrænset ansøgning for at få deres spousalydelse til 70 år, når denne ægtefælle vil indsamle deres egen fordel, hvilket er omtrent det samme som den ægtefælle, der vil fortsætte med at arbejde.(For mere se:

Hvorfor Boomer Retirements vil være meget anderledes end hvad de planlagt til .) Hvem kan stadig tage fordel?

De, der allerede har udført denne taktik og har en ægtefælle, der indsamler en spousalydelse baseret på deres ægtefælles indtjeningspost, kan fortsætte dette arrangement uden ændringer.

For par, der overvejer denne strategi, kan den stadig implementeres inden for seks måneder efter, at regningen er underskrevet i loven. Igen gælder de samme regler, begge ægtefæller skal være mindst i deres FRA. (For relateret læsning, se:

Fil og suspender: Fortsat et valg, men handle hurtigt .) Efter deadline

Efter seks måneders deadline er grandfathering for dem, der ikke allerede har udført fil og suspendere med en begrænset ansøgning går væk og par vil ikke være i stand til at gennemføre denne strategi nyligt.

Eliminering af den begrænsede ansøgning

Den bipartisiske budgetlove fra 2015 fjerner effektivt den begrænsede ansøgning for dem, der vil vende 62 efter 1. januar 2016. De, der bliver 62 efter denne dato, anses for at have indgivet til både en spousalydelse og deres egen pension, når de ansøger om en ydelse. Sådan virker det i øjeblikket for dem, der ikke har nået deres FRA.

Hvad dette betyder er, at hvis du arkiverer for bare en spousalydelse, vil Social Security også anse, at du har indgivet til din fordel at fjerne en vigtig fordel ved filen og suspendere med en begrænset ansøgningsstrategi. Du vil ikke være i stand til at indsamle en spousalydelse baseret på din ægtefælles indtjeningspost og tillader din egen fordel at tilfalde forsinkede kreditter indtil 70 år. (For mere se:

De værste stater for skat under pensionering. ) Enhver situation er anderledes, og det kan stadig være en fordel, at en ægtefælle i nogle tilfælde kan indgive deres spousalydelse, for eksempel hvis deres egen fordel er ret lav, eller hvis de ikke selv har ret til selvpension . Men selv her jo længere venter de jo større, at fordelen vil være lige så godt.

Nye fil- og suspenderingsregler

Effektive seks måneder efter, at bilaterale budgetforslag er underskrevet i lovfilen og suspenderes også stærkt. Efter den tid for at et familiemedlem skal modtage en ydelse baseret på din indtjeningspost, skal du rent faktisk modtage en fordel. Dette forkaster selvfølgelig fordelene ved den nuværende fil og suspenderer taktik og sætter en stopper for det som et levedygtigt pars strategi.

Derudover vil evnen til at modtage en retroaktiv betaling for tidligere fordele, hvis de ændrer sig, være væk efter fristen.

Fil og suspendering er stadig tilgængelig af den grund, den oprindeligt var beregnet til: Hvis du skulle indgive en fordel og senere vende tilbage til arbejde, kan du stadig suspendere din fordel og lade den tilfalde, indtil du fortsætter med at tage den. (Se mere om:

Top Tips til Minimering af Skat på Social Sikring. ) Finansrådgiveres rolle

Dette er en vigtig udvikling i pensionsplanlægningens verden, og det kom næsten pludselig .Finansielle rådgivere, der arbejder med kunder, der stadig kan udføre filen og suspendere / begrænsede ansøgningsstrategi i løbet af seks måneders vinduet, vil bestemt gerne gøre det i de fleste tilfælde.

Ud over disse finansielle rådgivere bliver nødt til at genoverveje pensionsplanlægningsstrategier for yngre kunder, som ikke vil kunne udnytte denne strategi, og som planlagde at gøre det. Hvordan vil de erstatte denne indkomst?

The Bottom Line

Kongressen, via den bipartisiske budget lov fra 2015, har elimineret en populær par Social Security filing strategi - fil og suspendere. Dette vil skade en række mennesker, der vil nå deres fulde pensionsalder efter reglerne ændres, og de og deres finansielle rådgivere skal se på alternativer til denne strategi. (For mere se:

Undgå disse pensionsporteføljfejl. )