Takket være medicinsk videnskab er levetiden steget. De fleste mennesker tager dette som gode nyheder, men denne ændring har skubbet samfundets demografi i retninger, der var vanskelige at forestille sig selv for en generation siden. Pensionister kan nu ofte forvente at leve i yderligere 20 eller endog 30 år, efter at de holder op med at arbejde, hvilket giver en relativt større chance for handicap på et eller andet tidspunkt. Dette har skabt en stigende efterspørgsel efter forsvarlig økonomisk planlægning for dem, der bliver handicappede, især i tilfælde af permanent invalide. Find ud af, hvordan en tillid kan hjælpe dine fremtidige planer, hvis du eller nogen du elsker (en ægtefælle, et barn) lever med et særligt behov eller handicap.

En ny æra af

Planlægning Det økonomiske behov, der er forbundet med psykisk handicap, har ført til udviklingen af ​​en ny form for tillid, som kan give særlige modtagere til modtagere uden at reducere deres støtteberettigelse til statsstøtte. Dette er et kritisk problem, især for handicappede, der kvalificerer sig til langtidspleje og / eller plejehjem ydelser under Supplemental Security Income (SSI) eller Medicaid-programmet. Denne form for tillid, kendt som enten en særlig behovs tillid eller supplerende behovs tillid, fastlægges ofte ved modtagelse af enten en arv eller en lovlig afvikling for at give mulighed for yderligere modtagelse af statslige ydelser. Disse fordele kan omfatte:

Social sikring

• : Social sikring er tilgængelig for handicappede uden hensyntagen til deres nuværende indkomst og / eller aktiver. Supplerende sikkerhedsindkomst:
• Kvalificerede modtagere, der ikke har bidraget tilstrækkeligt til deres socialsikringsplaner og har få eller ingen aktiver, er berettiget til dette program. Imidlertid kan deres indtægter og aktiver (kaldet "ressourcer" af SSI) ikke overstige et bestemt beløb med nogle undtagelser. Generelt vil aktiver over $ 2, 000 for en enkelt person og $ 3, 000 for et par resultere i diskvalifikation. Indtægterne skal ligeledes ligge under den godkendte tærskel, som bestemmes efter reglerne for Social Security Administration (SSA). Medicare
• : Modtagere skal være berettiget til sociale sikringsydelser, enten som pensionister eller under de ovennævnte egenskaber, for at kvalificere sig til Medicare. Medicaid:
• Modtagere skal kvalificere sig til supplerende sikkerhedsindkomstydelser for at være berettiget. (For at læse mere, se Hvad er forskellen mellem Medicare og Medicaid? )

I henhold til føderale retningslinjer skal de fleste handicappede, der har en indtægtskilde og også modtage offentlig bistand, have en foddel af regningen til egen pleje. Loven bestemmer også, at særlige behov trusts - også kaldet supplerende behov trusts - skal være uigenkaldelig; hver skal have sit eget skatte-id-nummer. Hverken støttemodtagerens eller modtagerens socialsikringsnummer anvendes til denne form for tillid.

Tillid tillader grantor (den person, der etablerer tilliden) at mandat, at trustee ikke bruger aktiverne i tilliden til at erstatte enhver statsstøtte, der vil blive modtaget, såsom Medicaid. Forvalteren i disse tilfælde kan kun bruge indkomst fra trusten til at betale for udgifter, der ikke vil blive dækket af offentlige ydelser. Disse trusts er således forpligtet til at angive, at deres formål er at yde supplerende pleje, der overstiger det, som regeringen vil betale; En tillid, der er gjort korrekt, vil henvise til de relevante afsnit i socialsikringsmanualen, der giver mulighed for oprettelsen. Det vil også udtrykkeligt fastslå, at det ikke er en tillid, der er beregnet til grundlæggende støtte af nogen art. Væsentligst er disse tillidsværdier nyttige til at tilvejebringe effektiv koordinering mellem offentlige og private finansieringskilder, således at hver kilde hindrer den anden. Særlige behov Tillidsforhold er også lovligt beskyttet mod beslaglæggelse eller vedhæftet fil fra kreditorer.

Finansiering

Særlige behov Trusts kan generelt finansieres med en bred vifte af aktiver, såsom aktier, obligationer, fonde, livrenter, livsforsikring, personlig ejendom eller endda fast ejendom.

Livsforsikring kan være særligt gavnlig på grund af den skattefri dødsydelse, der undgår probat. Endvidere kan prisen på præmierne ofte være den eneste måde, at en handicappedes familie kan opfylde behovet for langsigtet tillidsfinansiering. (For yderligere oplysninger, se

Overspring af probatekostnader .) Den eneste bestemmelse er, at tilliden skal oprettes, før modtageren når 65 år (og i de fleste tilfælde skal der oprettes så hurtigt som muligt for at kunne for at maksimere statsstøtte). Når dødsstøtten er indbetalt til tilliden, kan trustee bruge provenuet til at oprette en investeringsportefølje, der vil give et passende indkomstniveau til modtageren i de kommende år. Hvis donor - eller anden person, der ville være forsikrede i livsforsikringspolicen - ikke er forsikringspligtig

, , kan en livrente erstattes med en livsforsikring, på trods af den reducerede løftestang og skatteeffektivitet. I modsætning til livsforsikring beskattes livrenteindtægter som almindelig indkomst. Annuiteter udbetaler heller ikke en ydelse større end deres akkumulerede værdi. Privat vs Offentlig

Tillid Tilbyderne af de fleste særlige behovsforvaltninger har generelt mulighed for at vælge enten en privat eller en offentlig forvalter (eller begge typer) for at drive tillid. Privatforvaltere er generelt familiemedlemmer, mens en offentlig forvalter ofte er en finansiel professionel. I mange tilfælde vælges både private og offentlige medforvaltere, da den giver en administrator mulighed for at være et betroet familiemedlem, der kender handicappede modtagerens behov, mens den anden (offentlige) forvalter investerer aktiverne og håndterer administrationen af tilliden.

Hvis ingen administrator er navngivet, udpeger retten nogen som offentlig forvalter. (Fortsæt læsning om dette emne i Kan du stole på din Trustee? ) Bundlinjen

Særlige behov Tillidsforhold er komplekse instrumenter med regler, der varierer fra stat til stat. Brug altid en kvalificeret og erfaren advokat, når du udarbejder et af disse instrumenter, og vær sikker på, at tilliden er struktureret for at sikre den størst mulige koordinering mellem indtægter genereret af tillidsmidlerne og enhver tilgængelig statsstøtte. For at finde ud af mere om disse tillid, kontakt din ejendomskonsulent eller finansiel rådgiver.