a:

529 ABLE-planer, også kendt som 529A-planer, er statsstøttede konti godkendt af kongressen, der gør det muligt for handicappede at spare op til $ 100.000 og stadig kvalificere sig til ydelser som Medicaid og Supplerende sikkerhedsindkomst (SSI). Derudover tilbyder disse planer, ligesom 529 universitetsplaner, skattefri vækst.

Særlige behov for tillid er på den anden side tillid, der er oprettet specifikt for at supplere de fordele, som en person med særlige behov modtager fra regeringen. En tillid er et bindende forhold mellem tre parter: En donor, der finansierer tilliden, en trustee, der besidder og spredes midlerne på donorens anvisninger og modtageren, der modtager fondenes fordele. For en særlig tillid tillid er donoren typisk en forælder eller en slægtning, og modtageren er den person med særlige behov.

Fordele og ulemper ved en 529A-plan

For at kvalificere sig til en 529A-plan skal en person være blind eller handicappet før sin 26 års fødselsdag, og han skal enten være berettiget til SSI eller have en læge anbefaling om, at handicapet resulterer i alvorlige begrænsninger. Hvis en person kvalificerer sig, er den største fordel, at et bidrag som en 529 college-plan kan vokse skattefri.

Alle kan bidrage til en 529A-plan: venner, familie eller handicappede selv. Udbetalinger fra planen kan bruges til at betale for kvalificerede udgifter som uddannelse, bolig, transport, advokatsalærer eller andre former for kvalificerede udgifter. Hvis midlerne bruges til ikke-kvalificerede udgifter, er disse betalinger genstand for normal indkomstskat plus en 10% straf svarende til tidlige udbetalinger på 401 (k) for ikke-kvalificerede udgifter.

Men i modsætning til 529 college planer har 529A planer en bidragsgrænse, der for øjeblikket er begrænset til 14.000 dollars om året. Når en person bidrager til en 529A-plan, betragtes den som en uigenkaldelig gave, mens bidrag til en 529 universitetsplan kan tages tilbage med en straf.

Fordele og ulemper ved et særligt behov for tillid

Særlige behov Tillidstjenester kan være enten førsteparts trusts, tredjeparts trusts eller pooled trusts. Denne form for tillid tillader en handicappet person og hans familie at bidrage med et ubegrænset beløb til tilliden uden at påvirke hans berettigelse til offentlige ydelser. Omvendt, når den $ 100, 000 grænse for en 529A plan er ramt, mister den handicappede adgang til Medicaid og SSI.

Særlige behov for tillid afhænger af, hvordan de er strukturerede, også mulighed for at blive holdt i tillid. Disse aktiver omfatter aktier, obligationer, ejendomme eller alternative investeringer. Men særlige behov er tillid til skatte og omkostninger mellem $ 2, 000 og $ 5, 000 at oprette.

Bottom Line

I betragtning af fordele og ulemper ved hver, vil 529A-planerne ikke helt erstatte særlige behovs tillid, men give handicappede og deres familier yderligere besparelsesmuligheder. Hvis en handicappet ønsker at spare penge til skole eller en lignende udgift og forventer at have mindre end $ 100.000 bidraget, er en 529A-plan en god mulighed for at undgå skatter.

Hvis en handicappet forventer at have mere end $ 100.000 i trust eller har adgang til flere aktivtyper, er en særlig tillidstro til en god mulighed. Donorer kan bidrage med store mængder aktiver til en særlig behovs tillid uden at få støttemodtageren til at miste Medicaid og SSI-støtteberettigelsen.