En af de sikreste måder at styrke din nest æg på er at drage fordel af særlige skatteproblemer, der tilbydes af IRS. Den grundlæggende forudsætning forklarer populariteten af ​​individuelle pensionsregnskaber eller IRA'er, der længe har været en af ​​hjørnestenene i aktivplanlægningen i USA.

Ligesom arbejdsgiver-sponsorerede 401 (k) s kan IRA'er dramatisk reducere indtægten du skal gaffel over til den føderale regering. Investorer generelt bidrager før skat dollars og balancen vokser på udskudt skat indtil pensionering. Udbetalinger efter en alder af 59½ er derefter genstand for almindelige indkomstskatter.

Som navnet antyder, er disse uafhængige konti helt adskilt fra dit arbejdssted. Der er fordele og ulemper ved at autonomi. Det er nemt at åbne en konto hos f.eks. Mæglerfirmaet, en fondsbørs eller bank. (For detaljer, se Tag disse enkle trin til at åbne en IRA .) Men i modsætning til 401 (k) s er der ingen matchende midler fra arbejdsgiveren til at spore dine besparelser. Derfor er det en god ide at sætte penge i 401 (k) og maksimere tilskuddet, før du tilføjer til andre konti.

Når du har nået grænsen på virksomhedens 401 (k) kamp, ​​er IRA'er ofte et godt sted at gå videre. Først og fremmest er du ikke begrænset til den begrænsede menu med investeringsoptioner, som din virksomhed vælger. Ud over fællesforeninger og børsnoterede fonde (ETF'er) giver mange IRA'er dig mulighed for at vælge individuelle aktier og obligationer.

Vær opmærksom på, at der er grænser for, hvor meget du kan bidrage. Det er også værd at huske på, at de to mest almindelige sorter af denne opsparingskøretøj - traditionelle IRA'er og Roth-IRA'er - har lidt forskellige regler.

Traditionelle IRA-begrænsninger og begrænsninger

I 2015 er standardbidragsgrænsen for både traditionelle og Roth IRA'er $ 5, 500. Hvis du er 50 år eller ældre, giver IRS en "Indhente" funktion, der giver dig mulighed for at bidrage med en ekstra $ 1, 000 hvert år. (Hvis du bare ruller over en anden pensionsplan i en IRA, gælder disse hætter ikke.)

Det kan ikke lyde som en masse penge, men det er nok at gøre en stor buk i din konto præstation over en lang tid. Lad os tage en 30-årig, der bidrager med hele $ 5, 500 hvert år, indtil hun går på pension. Hvis man antager et 7% årligt afkast, vil hendes konto have en balance på $ 813, 524 ved 65 år. Efter skat - forudsat en 15% skat rate i pension - er det stadig værd $ 691, 495.

Lad os sige, at hendes effektive skatteprocent lige nu, når hun tjener stabil indkomst, er 25%. Havde hun lagt den samme del af hver lønseddel på en skattepligtig opsparingskonto, ville det kun være værd $ 413, 051.Hvorfor? Fordi IRAs skattefradrag giver hende større købekraft. Antag, at vores 30-årige kun havde råd til at betale $ 4, 125 på en standardopsparingskonto efter at have betalt skatter. Hvis hun lægger pengene i en IRA i stedet, ville det reducere sin skatteregning, så hun kunne indsætte yderligere 25% eller $ 1, 375. Og over tid øger det størrelsen af ​​hendes reden ægstærkt.

Figur 1. En skattemæssig fordel ved en IRA kan have en dramatisk indvirkning på besparelser i løbet af flere årtier.

Kilde: AARP

Mens nogen kan bidrage med op til $ 5, 500 (eller $ 6, 500 for personer over 50 år og ældre) til en traditionel IRA, kan ikke alle fratrække det fulde beløb på deres selvangivelse. Hvis du har en pensionsplan på arbejdspladsen, er du underlagt visse indkomstbaserede begrænsninger.

Hvis du er single og gør mere end $ 61.000 og mindre end $ 71.000 om året, har du kun lov til et delvis fradrag på IRA-bidrag. Enkelt filers, der foretager $ 71.000 eller mere, kan ikke fratrække nogen af ​​deres.

Figur 2. Hvorvidt du er berettiget til skattefradrag på traditionelle IRA-bidrag afhænger af din indkomst.

Kilde: Internal Revenue Service

Her er hvad der tæller som en arbejdsgiverpension:

• 401 (k) konti
• Fortjenesteprogrammer
• Aktiebonusprogrammer
• IRA-planer (herunder SEP eller SIMPLE IRA'er)
• Pensioner

Hvis du eller din ægtefælle har en eller flere af disse planer gennem dit arbejdssted, vil du blive underlagt de indkomstbaserede begrænsninger. Se Top 10 fejl, der skal undgås på din IRA for yderligere forsigtighedsregler.

Forskellige regler for Roth

Ved oprettelsen af ​​en IRA har de fleste investorer to valg: Den traditionelle version af disse sparekonti og Roth-sorten. I nogle henseender er den skattemæssige behandling af Roth lige modsat af sin ældre bror. I stedet for at få et skattefradrag på bidrag op foran, spar kontohavere i penge efter skat, at de kan trække skattefri i pension.

Roth-versionen af ​​IRA har de samme bidragsgrænser som en standard IRA - $ 5, 500 årligt med en $ 1, 000 indhøstningsgodtgørelse for de 50 år og derover. Men i modsætning til traditionelle regnskaber stiller regeringen begrænsninger på, hvem der kan bidrage.

For at bestemme din berettigelse bruger IRS en lidt klodset lydsignal kaldet ændret justeret bruttoindkomst (MAGI). Dybest set er det din samlede indkomst minus visse udgifter.

De fleste skattepligtige kvalificerer sig til det fulde bidragsbidrag, selvom visse højere indkomstpersoner kun er tilladt et reduceret beløb. Enkle filers med MAGI på mere end $ 131.000 pr. År og fælles filers, der indbringer mere end $ 193,000, er diskvalificeret fra Roth IRA-bidrag helt og holdent.

Figur 3. Nogle skattepligtige kan kun kvalificere sig til nedsat bidrag til Roth IRA-konti, eller slet ingen, afhængigt af deres indkomstniveau.

Kilde: Internal Revenue Service

Der er et andet område, hvor Roth IRA'er adskiller sig fra traditionelle IRA'er.Med en almindelig konto kan du ikke foretage bidrag over 70½ år, og du skal begynde at tage krævede minimumsfordelinger fra din konto i den alder. Hverken er sandt med Roth-versionen, der ikke har nogen aldersbegrænsning for bidrag og ingen RMD'er. Se Roth vs Traditionel: Hvilken IRA passer til dig? for flere detaljer.

Bundlinjen

Hvis du allerede har maksimeret din virksomheds kamp på 401 (k) bidrag, er en individuel pensionskonto sandsynligvis det næste sted, du vil parkere dine pensionskasser. Hvis du opfylder kriterierne for at finansiere en Roth-konto eller trækker 100% af bidragene til en traditionel IRA, får du den største skatteafgang for alle.