Når det drejer sig om beregning af udbetalinger til sociale sikringsordninger, har regeringsmedarbejdere nogle særlige problemer at overveje, der ofte kan påvirke, hvordan de skal udnytte deres fordele. Der er mange tilfælde, hvor regeringsmedlemmer ikke vil modtage den normale fulde udbetaling af disse ydelser, som arbejdstagere i den private sektor gør. Rådgivere, der arbejder med statsansatte, skal være bekendt med reglerne, der bestemmer procentdelen af ​​deres fulde sociale sikringsydelser, som de har ret til.

Offentlige Pensionsforskydninger

Offentlige Pensionsforskydninger (GPO) er en regel, der gælder for offentlige ansatte og offentligt ansatte, såsom politimænd, brandmand og lærere. Denne bestemmelse reducerer de sociale sikringsordninger og efterladteydelser af en statslig pension med to tredjedele af deres normale beløb. Selvfølgelig kan den normale spousal Social Security-ydelse ligge op til halvdelen af ​​pensionisten eller handicappede arbejdstageres fulde fordel, og efterladtepenge kan i alle tilfælde svare til hele pensionsydelsen. Men GPO kan helt eliminere begge fordele i tilfælde, hvor den pension, der modtages af den pensionerede arbejdstager, er stor nok i forhold til den sociale sikringspension eller efterladtepenge. (For mere se: Hvordan giftede par kan maksimere social sikring .)

Eksempel: Doreen har arbejdet som lærer hele sit liv og får nu en pension på $ 3, 600 pr. Måned under pensionering. Hendes mand modtager 5 000 dollars om måneden for sociale sikringsydelser. Normalt ville Doreen have ret til en spousalydelse på op til $ 2, 500 fra hendes mands indtjening, hvis han vælger at modtage sin normale fulde socialsikringsydelse i en alder af 66 år, men hun modtager kun $ 100 pr. Måned, fordi hendes socialsikringsydelse er reduceret med to tredjedele af pensionsbeløbet ($ 2, 500 - $ 2, 400). Hvis hendes mand foregiver hende, vil hun også kun modtage $ 1, 400 pr. Måned for en efterladteydelse ($ 5, 000 - $ 3, 600).

Bestemmelse om bortskaffelse af vandfald

WEP (Wfall Elimination Provision) gælder for arbejdstagere, der er berettiget til at modtage både socialsikringsydelser og pension, og hvordan det virker, er lidt mere komplekst end GPO. En arbejdstagers månedlige socialsikringsydelse beregnes ved at tage de højest betalte 35 års støtteberettiget indtægt, for hvilken social sikring er indsamlet. Formlen anvender en indekseringsmetode, der bringer tidligere år op til den aktuelle tid baseret på lønvækst, og så er summen divideret med 35 og derefter 12. Det endelige kvotient er kendt som det gennemsnitlige indekserede månedlige indtjening (AIME). Den anden del af formlen bruges til at beregne arbejdstagerens primære forsikringsbeløb (PIA).Denne del af formlen er progressiv og vises som følger: (For mere se: Toptips til maksimering af social sikring .)

Gennemsnitligt indekseret månedligt indtjening (AIME)

90% Først $ 767

32% $ 768 til $ 4, 264

15% $ 4, 265 og over

Fordi denne formel er progressiv betyder det, at arbejdstagere med lavere indtjening vil blive betalt en større procentdel af deres indtjening ved social sikring ved pensionering . Derfor har arbejdstagere, der kun arbejdede et par år i job, hvor social sikring blev taget ud af deres løn, flere år til at opdele disse indtægter. For eksempel arbejder en arbejdstager som politimand i 25 år og beslutter derefter at starte sin egen praksis som privatdetektiv. Han gør det i 15 år og går derefter tilbage. Under Social Security AIME-formlen deler han sine 15 års indtjening fra sin private praksis over 35 år, hvilket giver ham en relativt lav AIME. Hans fordel vil derfor bestå af en højere procentdel af hans indtjening fra sin praksis end nogen, der arbejdede i den private sektor hele deres liv. WEP vil træde ind på dette tidspunkt og reducere den procentdel, som den første tier udbetales på. (For mere, se: Top tips til minimering af skatter på social sikring .)

Eksempel : Bob har en AIME på $ 2, 000. Sådan beregnes hans udbetaling under WEP versus den almindelige måde.

90% af de første $ 767: $ 690. 30

32% af indtjeningen fra $ 768 til $ 4, 264: $ 394. 56

15% af indtjeningen fra $ 4, 265 og op: $ 0

Samlet social sikringsydelse: $ 1, 084. 56

Under WEP kan Bob kun modtage 40% af hans AIME i første niveau. Dette ville reducere hans fordel med $ 345. 15 pr. Måned. WEP kan dog ikke reducere en arbejdstagers ydelse med mere end 50%, og medarbejdere med mere end 30 års tjeneste under socialsikringssystemet er upåvirket af WEP. Og arbejdstagere, der har mere end 20 års tjeneste i socialsikringssystemet, kan øge deres WEP-procentdel med 5% om året for hvert ekstra år, der arbejdes.

Den nederste linje

Selvom andelen af ​​arbejdstagere, der er ramt af GPO og WEP, er relativt lave, er der tegn på, at antallet af personer, der er berørt, er højere end regeringen har estimeret. Planlæggere, der arbejder med kunder, der er ramt af disse bestemmelser, skal forstå, hvordan de arbejder for at rådgive deres kunder effektivt. (For mere se: 5 Socialsikringsændringer forventer i 2016. )