Mange investorer foretrækker at eje fysisk guld og sølv i stedet for børsnoterede fonde (ETF'er), der investerer i disse ædle metaller. Mens skatteimplikationerne ved at eje og sælge ETF'er er meget ligetil, forstår mange mennesker ikke fuldt ud de skattemæssige konsekvenser af at eje og sælge fysisk bullion. Nedenfor er en beskrivelse af, hvordan disse investeringer beskattes, samt deres skatterapporteringskrav, omkostningsberegninger og måder at kompensere for eventuelle skatteforpligtelser ved salg af fysisk guld eller sølv.

Faktisk beholdning i ædle metaller som guld, sølv, platin, palladium og titanium betragtes som Internal Assenue Service (IRS) som kapitalaktiver specifikt klassificeret som samleobjekter. Beholdninger i disse metaller, uanset deres form, såsom bullion mønter, bullion barer, sjældne mønter eller ingots, er genstand for kapitalgevinst skat. Kapitalgevinstskatten skyldes kun efter salg af sådanne beholdninger, og hvis beholdningerne blev holdt i mere end et år. Mens mange omsættelige finansielle værdipapirer, såsom aktier, fonde og ETF'er er genstand for kortsigtede eller langsigtede kapitalgevinster, er salget af fysiske ædle metaller beskattet lidt anderledes. Fysiske beholdninger i guld eller sølv er genstand for en kapitalgevinstskat svarende til din marginalskat, op til højst 28%. Det betyder personer i 33%, 35% og 39. 6% skat parentes skal kun betale 28% på deres salg af ædle metaller. Kortfristede gevinster på ædle metaller beskattes ved almindelige indtægtsrenter.

Rapporteringskrav

Skatteforpligtelser ved salg af ædle metaller skyldes ikke det øjeblik, at salget er foretaget. I stedet skal salg af fysisk guld eller sølv rapporteres på skema D i Formular 1040 på din selvangivelse. Afhængigt af hvilken type metal du sælger, skal Form 1099-B indsendes til IRS på salgstidspunktet, da et sådant salg betragtes som indkomst. Elementer, der kræver en sådan arkivering, omfatter: $ 1 000 pålydende værdi af US 90% sølvdimensioner, kvart eller halv dollar og 25 eller mere 1 ounce Guld Maple Leaf, Gold Krugerrand eller Guld Mexican Onza mønter. Guld og sølv barer, der er 1 kilogram eller 1, 000 troy ounces kræver arkivering så godt. American Gold Eagle-møntsalg kræver ikke en Form 1099-B arkivering. Skatteregningen for alle disse salg skyldes samtidig, at din almindelige skattelovgivning skyldes.

Omkostningsgrundlag for fysisk guld og sølv

Mængden af ​​skat på salget af ædle metaller afhænger af selve beregningen af ​​metallerne. Hvis du selv køber metallerne, er kostprisen lig med det beløb, der er betalt for metalet.IRS giver dig mulighed for at tilføje visse omkostninger til det grundlag, som kan reducere din skattepligt i fremtiden. Visse ting, såsom omkostningerne ved vurdering, kan tilføjes.

Der er to specielle scenarier til beregning af omkostningsgrundlaget for fysisk guld eller sølv. For det første, hvis du modtager metaller som gave, er prisgrundlaget lig med markedsværdien af ​​metallerne på den dato, hvor gifter købte dem. Hvis der på tidspunktet for giftingen er markedsværdien af ​​metallerne, er mindre end den person, der giver dem til dig, så er prisgrundlaget lig med markedsværdien på den dag, du modtager gaven. Hvad angår det andet specielle scenario, hvis du arver guld eller sølv, så er omkostningerne lig med markedsværdien på datoen for dødsfaldet for den person, som du arvede metaller fra.

Skatteeksempel og forskydningsmuligheder

For eksempel antager du, at du køber 100 ounces fysisk guld i dag på $ 1, 330 pr. Ounce. To år senere sælger du alle dine guldbesiddelser for $ 1, 500 pr. Ounce. Du er i 39. 6% skatkonsollen. Følgende scenario forekommer:

Omkostningsgrundlag = (100 x $ 1, 330) = $ 133 000

Salgsprovenu = (100 x $ 1, 550) = $ 150 000

Gevinst = $ 150 000 - $ 133 , 000 = $ 17.000

Skyldig = 28% (maks. Procent) x $ 17.000 = $ 4, 760

Kapitalforløb på andre samleobjekter kan bruges til at opveje en skatteforpligtelse. Hvis du for eksempel sælger sølv til et tab på $ 500, kan du netto disse beløb og kun skylde $ 4, 260. Eller du kan spare $ 500 som et tab, der fremføres for fremtiden.