Den skattemæssige behandling af en Roth IRA-distribution afhænger af, om fordelingen er kvalificeret. Kvalificerede udlodninger fra Roth IRA er skatte- og straksfrie, men ikke-kvalificerede udlodninger kan være genstand for skat og straffe for tidlig fordeling (kendt som punktafgift). Generelt skal Roth IRA-indehaveren være mindst 59 år. 5, når fordelingen sker for at være en kvalificeret distribution. Men der er undtagelser.
Svaret på dit spørgsmål afhænger af kilden til de aktiver, der trækkes tilbage. Hvis kilden kun er konverteret aktiver, og det har været mindst fem år siden aktiverne blev konverteret, eller hvis du kvalificerer dig til en af undtagelserne, gælder straffen på 10% for tidlig distribution ikke . Hvis de aktiver, der trækkes tilbage, kommer fra indtjening, og ingen af undtagelserne eksisterer, vil straffen gælde uanset tidsrummet.
Kort sagt, hvis det har været fem år siden aktiverne blev konverteret, og det tilbagebetalte beløb er mindre end eller lig med det konverterede beløb, vil der ikke blive pålagt nogen straf, på trods af at du er under 59 . 5.
Lad os bruge et eksempel til at illustrere. Antag at det konverterede beløb for mere end fem år siden var $ 10.000, og aktiverne har påløbet indtjening på $ 2, 000. Ifølge ordrereglerne for Roth IRA'er anses konverterede aktiver altid for at blive trukket tilbage før indtjening. Derfor vil $ 2, 000 ikke blive trukket tilbage, før efter at $ 10.000 er trukket tilbage. Hvis personen trækker $ 10.000 eller mindre, vil beløbet blive straffrit, fordi det har været mindst fem år siden aktiverne blev konverteret.
Hvis individet trækker $ 12,000, $ 10,000 af det, vil det være straffrit, men $ 2, 000 vil blive underlagt straffen på 10%, medmindre den enkelte opfylder en af straffen undtagelser. $ 2, 000 vil også blive genstand for indkomstskat, hvis fordelingen ikke er kvalificeret.
For at få mere at vide om Roth IRAs, tjek Roth IRA: Tilbage til basics , Skattebehandling af Roth IRA-distributioner og Har din Roth IRA-konvertering passeret eller mislykkes?
Hvad er skattemæssige konsekvenser af at eje et master-begrænset partnerskab (MLP)?
Lære om skattefordelene ved at eje enheder i et master-partnerskab, og forstå, hvordan udlodninger behandles til skatteformål.
Hvad er skattemæssige konsekvenser for både virksomheden og investorer i en afhændelse fra et børsnoteret selskab?
Lær skatteimplikationerne for et selskab og dets investorer i afhændelseshændelser, såsom spinoffs, aktieudhugger og datterselskabsaktiver og aktiehandel.
Hvad er skattemæssige konsekvenser af et livsforsikringslån?
Lær de tilfælde, hvor du skal betale skat på et livsforsikringslån, så du kan undgå at lave en kostbar fejltagelse.