a:

Arbejdskapitalomkostninger (WCC) henviser til omkostningerne ved at opretholde daglig drift hos en organisation. Disse omkostninger tager højde for følgende to faktorer: Selskabets kortfristede gældsposition og den nuværende del af langfristet gæld, som generelt er den del af gælden, der skal betales inden for de næste 12 måneder. Begge kan findes på selskabets balance i den nuværende gældsafdeling.

Hvilke poster er inkluderet i driftskapitalomkostninger?

De fleste virksomheder har i det mindste følgende to konti i den nuværende gældsafdeling i deres balancer: Leverandørbetalinger og løn / løn. Ud over disse to konti varierer de specifikke poster klassificeret som kortfristede forpligtelser på tværs af virksomheder og sektorer, da de er mere afhængige af, hvilke daglige aktiviteter der er kernen i virksomheden.

For eksempel er WCC i fremstillingssektoren ofte omtalt som omkostninger i forbindelse med omdannelse af råvarer til færdigvare. Væsentlige dele af producentens driftsbudget kan relateres til køb og opbevaring af råvarer. En softwarevirksomhed kan derimod have større dele af sine nuværende forpligtelser domineret af forskning og udvikling (F & U) omkostninger og markedsføring.

Måling af virksomhedens evne til at finansiere sine arbejdskapitalomkostninger

Arbejdskapital (WC) måler virksomhedens evne til at finansiere den daglige drift fra sine mest likvide aktiver. Beregnet som forskellen mellem et selskabs nuværende aktiver og dets nuværende gæld er WC blandt de mest almindelige finansielle beregninger, der bruges til at dechiffrere, om et selskab har tilstrækkelig likviditet til rådighed for at opfylde sine kortsigtede krav. Virksomheder, hvis nuværende aktiver overstiger deres nuværende forpligtelser, siges at have et positivt toilet, mens de, hvis nuværende forpligtelser overstiger deres nuværende aktiver, siges at have negativt toilet.