a:

Kontantomregningscyklusen (CCC) er en formel i ledelsesregnskab, der måler, hvor effektivt en virksomheds ledere styrer sin arbejdskapital. CCC måler længden af ​​tid mellem et selskabs køb af lagerbeholdninger og kvitteringerne for kontanter fra sine tilgodehavender. CCC bruges af ledelsen til at se, hvor længe en virksomheds penge forbliver bundet i sin virksomhed.

Kontantomregningscyklus = Dagsopgørelse Udestående + Dages salg Udestående - Udestående dage

Når en virksomhed - eller dens ledelse - tager længere tid til at indsamle udestående kundefordringer, har for meget lagerbeholdning eller betaler sine omkostninger for hurtigt, forlænger den CCC. En længere CCC betyder, at det tager længere tid at generere penge, hvilket kan betyde insolvens for små virksomheder.

Når en virksomhed samler udestående betalinger hurtigt, korrekt prognoser lagerbeholdning behov eller betaler sine regninger langsomt, forkortes det CCC. En kortere CCC betyder, at virksomheden er sundere. Ekstra penge kan derefter bruges til at foretage yderligere køb eller betale nedestående udestående gæld.

Når en leder skal betale sine leverandører hurtigt, er det kendt som en pull-on-liquidity, hvilket er dårligt for virksomheden. Når en leder ikke hurtigt kan indsamle betalinger, er det kendt som en træk på likviditet, hvilket også er dårligt for virksomheden. Fra 2008 til 2013 blev de bedste aktieafkast genereret af virksomheder, der havde ledere, der forvaltede deres CCC'er mest effektivt.