En overdragelse sker, når en deltager deltager i en fordeling af kontanter eller andre aktiver fra en 401 (k) plan og derefter bidrager den til en anden kvalifikationsplan, IRA eller 401 (k) inden for 60 dage. Rollovers kan være direkte trustee-to-trustee overførsler, eller indirekte, med den fordeling, der er betalt til kontoejeren.
Ikke alle pengene i en 401 (k) kan kvalificere sig til rollover. Udlodninger, der er en del af en række regelmæssige betalinger, krævede minimumsfordelinger (RMD), tilbagetrækninger, udbetalt udbytte på arbejdsgiverens værdipapirer og omkostningerne ved livsforsikringsdækning, er ikke berettiget til overdragelse. Forfaldne 401 (k) lån og korrigerende udlodninger kan være berettigede under visse omstændigheder. Efter skat bidrag kan kun rulles ind i en IRA eller en pensionsplan, der holder styr på de afgiftspligtige og ikke-skattepligtige dele. En indirekte overdragelsesfordeling er underlagt en føderal indkomstskathold på 20%. For at undgå at betale en indkomstskat skal der anvendes midler svarende til det tilbageholdte beløb.
Under den direkte overdragelsesmulighed er der ingen obligatorisk tilbageholdelse. For eksempel anmoder du om en fuldfordeling fra din 401 (k), som har en balance på $ 55.000. Ved en direkte distribution overføres $ 55.000 overførsler fra en konto til en anden. Hvis betalingen er foretaget til dig, bliver 11.000 dollars tilbageholdt for føderale afgifter, og du modtager en check på 44.000 dollars. For at denne distribution skal være helt skat udskudt, skal du indbetale $ 44,000 fra 401 (k) og 11 $ , 000 fra en anden kilde til en kvalifikationsplan inden for 60 dage.
Grunde til at rulle over 401 (k) midler kan omfatte skiftende job og foretrækker at deltage i den nye arbejdsgivers 401 (k), utilfredshed med den nuværende planlægning og ved hjælp af en indirekte overdragelse som en no- rente kortfristede lån.
Alle 401 (k) distributioner har udstedt Form 1099-R og skal rapporteres på modtagerens selvangivelse. Ethvert skattepligtigt beløb, der ikke rulles over, skal medtages som indkomst. En 10% tidlig tilbagetrækning straf kan gælde, hvis plan deltager er under 59. 5 på tidspunktet for distributionen. Der er undtagelser fra denne straf, som findes i instruktionerne til Formular 5329.
Top 5 401 (k) Rollover Spørgsmål til Spørg Din Rådgiver
Styring af din 401 (k) klogt er afgørende for en sikker pensionering. Derfor er her en vejledning til centrale spørgsmål, du skal spørge din finansielle rådgiver.
401 (K) Rollover: Pick Roth IRA eller Traditional IRA
Her er fordele og ulemper ved at vælge at rulle over din 401 (k) til en Roth IRA og en traditionel IRA.
Hvad betyder rollover i forbindelse med forexmarkedet?
På forex-markedet (FX), er rollover processen med at forlænge afregningsdatoen for en åben position. I de fleste valutahandler er en erhvervsdrivende forpligtet til at modtage valutaen to dage efter transaktionsdagen. Ved at løbe over positionen - samtidig lukke den eksisterende position med den daglige lukkekurs og genindtræde ved den nye åbningsrate den næste handelsdag - handler kunstneren kunstigt udvidelsesperioden med en dag.