a:

Hold altid handelsbekræftelser for dine investeringer, herunder dem, der er skattefritaget, fordi der er nogle tilfælde, hvor du kan skylde skatter på salg eller distribution. Skattefrie obligationer er kun fritaget for skat af renteindtægter, mens gevinster ved salg af en obligation er skattepligtige. Medmindre du har erhvervet obligationen efter 1. januar 2014, kan det finansielle institut, der ejer dit obligation, ikke have det oprindelige omkostningsgrundlag for din obligation, og det er ikke forpligtet til at have disse oplysninger. Hvis du sælger din skattefri obligation til en gevinst, vil du sandsynligvis skylde skatter, og du skal vide dit oprindelige omkostningsgrundlag for nøjagtigt at beregne de skyldige skatter.

Indsamle følgende oplysninger for nøjagtigt at rapportere gevinsten: købsdato; oprindelige omkostninger, og vigtigst af alt, om det blev købt til en præmie eller rabat; og datoen du solgte obligationen. Skattereglerne har ændret sig mange gange i årenes løb, hvilket gør datoen for det oprindelige køb meget vigtigt ved fastsættelsen af ​​typen og størrelsen af ​​den skyldige skat. Derefter har du brug for den oprindelige købspris for at afgøre, om obligationen blev købt med rabat, præmie eller par. Hvis obligationen blev købt til en præmie, kræver skatteregler, at du afskriver præmien. Den måde du beregner afskrivninger afhænger også af hvor lang tid du ejer obligationen, og om du solgte obligationen forud for løbetiden. Således skal du have præcise oplysninger om den dato, du oprindeligt købte og solgte obligationen.