Skattesæsonen er begyndt, og den 18. april-frist for at returnere er mest forankret. Men for dem, der står over for at tage deres første krævede minimumsfordeling (RMD) fra en IRA eller anden pensionskonto, er 1 april en nøglefrist, der ikke må gå glip af. Enhver RMD, der ikke er taget af den krævede dato, er underlagt en 50% straf plus de skatter, der ellers ville være påkrævet.

Dette problem er især relevant for Baby Boomers, da i år skal den ældste blandt de generations 75 millioner medlemmer begynde at tage deres RMD'er, uanset om de har brug for indkomsten eller ej. Pensionister med 401 (k) planer eller visse IRA-konti skal begynde at tage udlodninger, når de når alder 70½, hvis de ikke allerede er begyndt. Virkningen af ​​disse forestående tilbagetrækninger fra Baby Boomer pensionskonto forventes at sprede sig på markedet, da denne generation har omkring $ 10 billioner afsat til disse skattefordelte konti. Mens IRS kan være ivrige efter at endelig begynde at beskatte disse besparelser, har pengeforvaltere af alle størrelser været afhængige af disse aktiver for i det mindste en del af deres indkomst.

Mange finansielle rådgivere har kunder, der enten tager RMD'er eller skal gøre det snart, og der er mange måder, de kan hjælpe, for at sikre, at kunderne ikke går glip af deadlines for at undgå dobbeltbeskatning. (For relateret læsning se:

8 Pensioneringsindkomststrategier for Boomers i 2017 .) Boomere i den aldersgruppe, der ikke har en finansiel rådgiver, kan overveje at tale med en. Læs i hvert fald følgende for at undgå at blive ramt af straffen.

Hvordan RMDs arbejde

For dem, der er 70½ eller ældre, er det obligatorisk at tage en årlig RMD fra IRA'er og andre pensionskonti. Distributionsbeløbet beregnes ud af kontoens saldo ved udgangen af ​​det foregående år og er baseret på en IRS-tabel. Fordelingen skal normalt tages ved udgangen af ​​indeværende år og er underlagt føderale og statslige indkomstskatter. Forvaltere er forpligtet til at indberette mængden af ​​RMD til IRS og også det beløb, der faktisk er taget. Hvis der er en mangel dette vil udløse 50% straf. (For mere se:

Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .)

Første år RMD'er

Reglerne er lidt forskellige for dem, der tager deres første RMD. Beregningen af ​​det første år RMD er det samme - værdien af ​​den eller de relevante konti i slutningen af ​​det foregående år med den relevante faktor fra IRS-tabellen. Forskellen er, at for det første års RMD har du kun mulighed for at udsætte denne distribution indtil 1. april i kalenderåret efter det år du blev 70½. Lad os sige, at din klient blev 70½ den 2. januar 2015.I dette eksempel beregnes deres RMD for 2015 som $ 20.000 baseret på deres alder og beløbet i deres IRA-konto pr. 31. december 2014. De har mulighed for at udskifte hele eller en del af denne oprindelige RMD indtil 1. april 2016.

Et dobbelt skat hit

Venter indtil 1. april det følgende år for at tage deres oprindelige RMD kan udgøre problemet med en dobbelt skat hit i det andet år. Venter indtil den følgende april underlægger klienten at betale skat på to uddelinger i det følgende år. I vores eksempel ovenfor, lad os sige, at klientens $ 20.000-fordeling for 2015 efterfølges af en $ 21.000-fordeling for 2016 baseret på deres ultimo 2015-kontosaldo og faktoren fra IRS-tabellen. Det betyder, at de bliver nødt til at tage 41.000 dollar i udlodninger, hvis de forsinker det første år RMD inden udgangen af ​​2016 og betaler de gældende skatter. (For yderligere oplysninger, se:

Undgå fejl i krævede minimumfordelinger .) Afhængigt af din kundes skattesituation kan denne ekstra indtægt skubbe dem ind i en højere skattekonsol i 2016. Det kan også påvirke mængden af skat, der kan skyldes deres sociale sikringsydelser og påvirke deres Medicare omkostninger for næste år.

Pensionsplanlægningsmuligheder

Selvom det generelt er en god ide at tage det første års RMD i det år, det vedrører for at undgå det dobbelte hit i det næste år, er det måske ikke altid tilfældet. Som med alle ting i økonomisk planlægning afhænger svaret af kundens unikke situation.

Hvis kunden f.eks. Vil have usædvanlig høj indkomst i det år, hvor de bliver 70½, kan det vise sig fordelagtigt for dem at udsætte udlodningen indtil det følgende år, selvom de skal tage to udlodninger samme år. En anden mulighed for din klient er den kvalificerede velgørende distribution eller QDC. Hvis de er tilbøjelige til at være tilbøjelige og ikke har brug for nogle eller alle pengene fra distributionen, så er dette en fantastisk måde for dem at donere til en velgørenhed og reducere skattefrekvensen på RMD. QDC er et godt værktøj til ethvert år for kunder, der tager deres RMD. Men hvis de af en eller anden grund har valgt at udsætte deres første år RMD indtil det følgende år, giver QDC en fantastisk måde at reducere nogle eller alle deres skattepligtige forpligtelser i det år, de to distributioner er påkrævet. (For mere, se:

Toptips til reduktion af nødvendige minimumfordelinger .) For kunder, der ønsker at reducere deres RMD'er generelt, kan en del planlægning før de når alder 70½, reducere mængden af ​​de oprindelige og efterfølgende RMD'er. Et særligt værktøj er at konvertere traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA. Dette reducerer mængden af ​​RMD'erne og kan tjene som et fremragende IRA ejendom planlægning køretøj. Hvis det virker for din kundes situation, kan det være en god strategi.

Bottom Line

Kunderne kan udskille deres første RMD indtil 1. april i kalenderåret efter det år, hvor de bliver 70½. Hvis din klient har gjort dette, er det afgørende, at du sikrer, at fordelingen sker senest den 1. april i det pågældende år for at opfylde deres RMD-krav og undgå den betydelige 50% straf, der gælder for ethvert beløb, der ikke er taget.Der er planlægningsmuligheder omkring timingen af ​​denne første RMD, men det mest afgørende aspekt er at opfylde denne frist. (For mere se:

Hvor meget skal pensionister trække fra konti? )