Du ved, at du aldrer, når du begynder at have diskussioner om ejendomsplanlægning.

Enten du, dine ældre slægtninge eller begge kan komme over for beslutninger om, hvordan du overlader dine aktiver til andre, når du går forbi. Jo flere aktiver du har, jo mere kompliceret bliver opgaven. Ifølge Rebecca Pavese, CPA, en finansiel planlægger og porteføljeforvalter hos Palisades Hudson Financial Group er der tre hovedfaktorer, der kommer i spil, når man overvejer, hvordan man fordeler aktiver: likviditet, stemning og skatteplanlægning. Disse faktorer påvirker, hvordan det giver mest mening at forlade dine aktiver. (Se også: Ejendomsplanlægning: 16 Ting at gøre, før du dør .)

Likviditet

"Et likvide aktiv er et aktiv, der hurtigt kan konverteres til kontanter med lille indflydelse på den modtagne pris for aktivet," siger Pavese. "Hvis din ejendom består af det meste hårde aktiver, dine arvinger må muligvis sælge dem til en nedsat pris for at hæve de penge, der er nødvendige for at betale ejendomsskatten. "

Materielle aktiver som kunst, biler og andre former for personlig ejendom kan være bekostelige at administrere og kan være vanskelige for arvingen at modtage fuld fair markedsværdi for, hvis de sælges, siger Darren T. Case for Tiffany & Bosco PA advokatfirma . I disse tilfælde skal donoren meddele dette ved udarbejdelsen af ​​deres bo plan.

Bedst til familie: Så likvide aktiver er den nemmeste type at forlade familien. Jo flere aktiver du kan afvikle, desto lettere vil du gøre opgaven for din familie.

Forsøg

Nogle aktiver handler dog ikke om pengene. De kan have årtier med minder knyttet til dem eller kan have været sendt ned gennem mange generationer.

"Det meste af fast ejendom i ejendomme er sentimental: boliger og sommerhuse," sagde Pavese. "Beslutningen om, hvordan man forlader disse til dine arvinger, er meget personlig og ofte modstridende. Faktisk er det ofte kompliceret at beslutte, hvordan man skal bemaerkke og opretholde familieferien hjemme, for at blive et særskilt ejendomskoncept. ”

Bedst til familie: Den planlagte disposition bør disse typer af aktiver diskuteres før personens passering for at undgå en omstridt situation efter personens død. (Se også: Undgå 4 almindelige årsager til familieejendomsbekæmpelser.)

Skatteplanlægning

Når skatterne involveres, kan ejendomsplanlægning være kompliceret og til tider dyrt.

"De fleste aktiver modtager en stigning på grundlag af ejendomsindehaverens død, hvis aktivet har værdsat efter købet", siger Case. "For eksempel, hvis der før sin død blev 100 aktier købt ved $ 100.000, og ved døden var aktierne værd $ 150.000, ville det nye grundlag være 150.000.000 i hænderne på arvingen, hvor han eller hun kunne sælge den med det samme for 150.000.000 $ uden nogen skattemæssige konsekvenser overhovedet."

Imidlertid modtager visse aktiver som pensionskonto ikke dette trin. Så sådanne aktiver som en IRA-konto bør ikke overlades til arvinger, fordi de ville være skattepligtige for arvingen.

Bedst til familie: Når det kommer til ejendomsskatten, bortset fra kvalificerede konti, er der ringe forskel på hårde og virtuelle aktiver, når det gælder skatteimplikationerne af bodeplanlægning. Uanset om det er guld eller aktier, er skattebehandlingen den samme.

The Bottom Line

Ejendomsplanlægningsadvokater anbefaler at forenkle ejendomsbesiddelse for at gøre administrationen af ​​sin bo plan lettere. Arbejde med en ejendomsadvokatfirma for at sammensætte et dokument, der tydeliggør, hvordan dine aktiver vil blive fordelt. Fordi ejendomsskatten ikke sparker ind, indtil personen har $ 5. 43 millioner i aktiver, mange mennesker behøver ikke at bekymre sig om det, men der er stadig masser af skatteimplikationer, der kunne komme i spil. (Se også: Vejledning til ejendomsplanlægning for den gennemsnitlige klient .)