a:

Ejendomsplanlægningsgebyrer kan være fradragsberettigede, men kun hvis visse betingelser er opfyldt.

Regler for intern omsætningstjeneste (IRS)

For at være fradragsberettigede kræver IRS, at gebyret skal betales: 1) til produktion eller indkomstopkrævning; (2) til forvaltning, bevarelse eller vedligeholdelse af ejendomme, der holdes til produktion af indkomst eller (3) i forbindelse med fastlæggelse, indsamling eller refusion af enhver afgift.

Så hvordan kan dette gælde for fast ejendom planlægningsgebyrer? Hvis ejendomsplanen for eksempel indebærer rådgivning om opførelse af indkomstgenererende instrumenter, såsom en indkomststab eller giver vejledning om brugen af ​​ejendomsoverførselsmetoder for at undgå Federal eller State Estate eller Arveafgift, vil disse opfylde IRS-begrænsningerne for evnen til at fratrække sådanne udgifter. Andre eksempler kan omfatte investeringsrådgivning for trusts, der afholdes af boet, tillidsskatteforberedelsesgebyrer og kontoomkostninger, mens ejendommen opbevares.

Faktura fakturaen fra den juridiske eller regnskabsmæssige myndighed, der giver dette råd, skal imidlertid tydeligt identificere disse udgifter som værende for den nuværende eller fremtidige produktion af indkomst eller betaling af nuværende eller fremtidige skatter. Ejendomsplanlægning vedrørende simpel overførsel af ejendom eller værgemål, som er fælles med de fleste testamente, eller brugen af ​​ejendomsplanlægningsinstrumenter som f.eks. Fuldmagt, levende testamente eller trusts skrivning for at forhindre ejendomsaktiver i at blive besat i probate ville være anset personlige udgifter, der ikke ville være fradragsberettigede.

Foreløbige fradrag

Afdragsafgiften for ejendomsplanlægning skal tages som diverse specificerede fradrag, der er underlagt 2% af den justerede bruttoindkomst (AGI) gulv. For eksempel: hvis summen af ​​alle sådanne tilladte gebyrplanlægningsgebyrer er $ 3 000, og skatteyderens AGI er $ 100 000, så vil 2% af denne AGI være $ 2 000; derfor $ 3, 000 - $ 2, 000 = $ 1, 000 ville være fradragsberettiget.