Hvis du har en traditionel, SEP, arvelig, Roth 401 (k) eller simpel individuelt pensionskonto (IRA), skal du forstå den krævede minimumsfordeling eller RMD. Dette er den mængde penge, du skal trække fra din IRA senest den 1. april i året efter at du når alder 70. 5 og hvert efterfølgende år (senest 31. december). Tilbagebetalingsbeløbet beregnes ved at dividere den tidligere regnskabsårets markedsværdi af din fremtidige forventede levetid. (For relateret læsning, se: Er min IRA beskyttet i en konkurs? )

RMD-processen er ikke så simpel som den først vises. Selv om du kan vente til april i året efter du er 70 år gammel. 5 for at tage din RMD, hvis du gør det, skal du tage det næste års RMD senest den 31. december. (Den arvelige IRA kan have nogle forskelle fra de andre IRA'er.)

Hvis du ikke overholder RMD-reglerne, skal du være rede til at betale straffe.

Sådan beregnes korrekt

1. Angiv den fair markedsværdi af alle dine IRA'er separat pr. 31. december i det foregående år.

2. Beregn udtagningsbeløbet manuelt eller med en RMD-regnemaskine. Beløbet bestemmes af din alder og forventede levetid. Få detaljerne fra IRS. gov.

3. Når du har fundet ud af RMD for hver IRA-konto, kan du i de fleste tilfælde trække fordelingen fra flere IRA-konti eller en. Bare ved, at RMD'er fra 457 (b) og 401 (k) planer skal tages fra hver af deres respektive konti.

4. For at undgå RMD skat hits skal du betale de skatter, der skal betales ved tilbagekaldelsen straks. Hvis du vælger at trække mere end minimumet, så sørg for at betale den skyldige skyld på det samlede udtagsbeløb. Vær opmærksom på, at selvom du trækker mere end RMD på et år, vil det overskydende beløb ikke regne med udbetalingsbeløbet for det efterfølgende år. Det skyldes, at dit efterfølgende års tilbagetrækning er baseret på slutningen af ​​den tidligere års værdi af kontoen. (For relateret læsning, se: Grundlæggende om Roth IRA-bidragsregler. )

IRS kræver, at dit mæglerfirma automatisk tilbageholder 10% af eventuelle RMD for føderale indkomstskatter. For at undgå bøder skal du foretage skønnede skattebetalinger til de føderale, statslige og lokale skattemyndigheder. Den føderale regering anser din RMD som almindelig indkomst, som beskattes ved din personlige føderale skatteprocent. Hvis du udbetaler dine skatter, kan du blive underlagt en ekstra skattebøde.

Alvorlige sanktioner

Der er et stort incitament til korrekt beregning af din RMD og betaling af de relevante skatter til tiden. Hvis du ikke trækker den samlede RMD i tide fra din IRA, vil du ikke kun være ansvarlig for skat, men du vil også pådrage dig 50% straf på utilstrækkelig eller sen RMD-tilbagetrækning.

Hvis du ikke trækker hele beløbet på RMD inden fristens udløb, og du pådrager 50% sanktionen, skal du indsende IRS Form 5329, Ekstra skatter på kvalificerede planer (herunder IRA'er) og andre skattefordelte konti , med din føderale selvangivelse for det år, du ikke betaler den fulde RMD.

Bøden for unøjagtige eller utilstrækkelige RMD-tilbagekøb er dystre, og det samme er skattemæssige konsekvenser. Forsøg ikke at blive sød og rulle over RMD'en i en anden skatteudskudt konto; det er ikke tilladt af IRS.

Bottom Line

Når du nærmer dig alder 70, skal du kontakte din finansielle rådgiver, IRS. gov, og andre velrenommerede ressourcer til at forstå din IRA krævede minimumsfordelinger. For at undgå den voldsomme skat og straffe for forsinkede eller utilstrækkelige RMD-tilbagekøb uddanner du selv og betaler de projicerede skatteregninger til tiden. Endelig, hvis du har en Roth IRA, er der ingen RMD'er. (For relateret læsning se: 6 Grunde til ikke at konvertere din Roth IRA. )