a:

Du kan ikke sætte din IRA i en tillid, mens du lever. Du kan dog nævne en tillid som modtager af din IRA og diktere, hvordan aktiverne håndteres efter din død. Dette gælder for alle typer af IRA'er, herunder traditionelle, Roth, SEP og SIMPLE IRA'er. Hvis du opretter en tillid som en del af din bo plan og ønsker at medtage dine IRA aktiver, er det vigtigt at overveje egenskaberne ved en IRA og skattemæssige konsekvenser forbundet med visse transaktioner mellem din tillid og IRA.

Hvad er en IRA?

Individuelle pensionsregnskaber, eller IRA'er, blev oprettet i 1974 i henhold til lov om arbejdstagernes pensionsindkomstlove eller ERISA for at hjælpe arbejdstagere med at spare for pensionering alene. På det tidspunkt kunne mange arbejdsgivere ikke råd til at tilbyde traditionelle pensionsplaner, idet medarbejderne kun havde socialsikringsydelser til pensionering. De nye IRA-konti har opnået to målsætninger: At yde skatteopsparet pensionsopsparing for dem, der ikke er omfattet af en arbejdsgiverbaseret plan, og som giver plads til pensionsordninger til fortsat at vokse, når en medarbejder ændrede job, via overdragelse til en IRA.

Hvem kan eje en IRA?

Som navnet antyder, kan individuelle pensionsregnskaber kun ejes af en person. De kan ikke holdes i fælles navn, og de kan heller ikke besiddes af en virksomhed, som f.eks. En tillid eller en mindre virksomhed. Derudover kan der kun ydes bidrag, hvis visse kriterier er opfyldt. For eksempel skal ejeren have skattepligtig arbejdsindkomst til støtte for bidragene. En ikke-arbejdende ægtefælle kan også eje en IRA, men skal modtage bidrag fra arbejdsgaven og arbejdsmandens indkomst skal opfylde kriterierne.

Uanset hvor bidragene stammer, skal ejeren forblive den samme. Kun visse ejendomsoverførsler er tilladt at undgå en skattepligtig fordeling. Hvis overført til en trust, bliver IRA aktiver skattepligtige, da denne overførsel ses som en fordeling af IRS. Hertil kommer, at hvis ejeren er under 59 år på tidspunktet for fordeling, pålægges der en straks tilbagetrækningstraff. Tilliden kan acceptere IRA-aktiver af en afdød ejer, og etablere en arvelig IRA.

Fordele ved tillidsmodtageren på IRA

At navngive en tillid som modtager til en IRA kan være en fordel, da ejerne kan diktere, hvordan deres opsparing bruges af modtagerne. Et tillidsinstrument kan udformes på en sådan måde, at særlige bestemmelser for arv gælder for bestemte modtagere. Dette kan være nyttigt, hvis modtagere har en stor aldersforskel, familieproblemer eksisterer eller særlige behov skal løses. Mange tror også, at tilliden giver skattebesparelser for modtagere, men det er sjældent tilfældet.

Det er meget vigtigt at overveje, hvordan modtagere tager IRA-aktiverne i besiddelse og over hvilket tidsrum.Søg råd fra en tillidsrådgiver, der er velbevandret i det arvede IRA-sprog. For at få den maksimale strækningsmulighed for at distribuere kontoen skal tilliden have særlige vilkår som "passere" og "udpeget modtager". Hvis en tillid ikke indeholder bestemmelser om at arve en IRA, bør den omskrives, eller enkeltpersoner skal i stedet betegnes som modtagere.

Ulemper ved tillidsmodtageren på IRA

Selv om alle aktiver flyttes til navnet på en tillid og udpeger den som modtageren på pensionskonto, er det almindeligt ved oprettelsen af ​​tillid, sidstnævnte er ikke altid en god beslutning. Tillid, ligesom andre ikke-individer, der arver IRA-aktiver, er underlagt accelererede tilbagetrækningskrav, oftest inden for fem år fra den oprindelige IRA-ejerens død. Uden den korrekte "pass-through" -terminologi, der er omtalt ovenfor, er det ikke muligt at strække tilbagekøbene over en levetid. Afhængigt af størrelsen af ​​kontoen kan dette medføre en relativt stor byrde for modtagerne. Det er særligt skadeligt at eliminere bestemmelserne om spousal arv ved at navngive en tillid i stedet for en ægtefælle.

Selv om tillidstjenester tilbyder strømlinning i de fleste landområder, kan de skabe mere besvær, papirarbejde og endda skattebyrder for modtagere, hvis de er navngivet til at arve en IRA. Arbejd tæt sammen med en ejendom planlægger, advokat og revisor, som alle er vidende om tillid og IRA, for at maksimere din arv.