Du kan være berettiget til at konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA, uanset om du har fortjeneste. Men hvis din ændrede justerede bruttoindkomst (AGI) overstiger $ 100.000, er du ikke berettiget til en Roth-konvertering. Hvis du opfylder følgende betingelser, er du berettiget til at konvertere dine aktiver til en Roth IRA:
1. Din ændrede AGI er ikke mere end $ 100.000.
2. Du er ikke en gift person, der indsender et særskilt retur.
For Roth IRA-formål ændres din AGI som vist på din retur som følger:
1. Subtrahere enhver indkomst som følge af konverteringen af din IRA til din Roth IRA (konverteringsindtægt).
2. Tilføj følgende fradrag og ekskluderinger:
- Traditionelt IRA-fradrag
- Rentebetalinger fra studielånet
- Udlodning og honorarafdrag
- Udenlandsk fortjeneste ekskludering
- Udelukkelse af udenlandsk bolig eller fradrag
- Udelukkelse af kvalificeret obligation interesse vist på Form 8815
- Udelukkelse af arbejdsgiverbetalt adoptionsudgifter vist på Form 8839
For at bestemme din AGI, se venligst IRS Form 1040 .
For at lære mere, læs Har din Roth IRA-konvertering passeret eller fejlet?
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Min ægtefælle og jeg tjener nu mere end den dobbelte indkomstgrænse fastsat af vores ira'er. Hvad sker der med vores tidligere bidrag?
De beløb, du har bidraget til, mens din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) var inden for de lovbestemte grænser, vil ikke blive påvirket af nogen stigning i din MAGI i de kommende år. Antag for eksempel, at du har bidraget med $ 4 000 for skatteåret 2007, mens din MAGI var under $ 166 000.
Min ægtefælle er den primære modtager af min IRA. Jeg har også en betinget modtager. Kan min ægtefælle stadig overføre mine IRA-aktiver skattefri til sin egen IRA?
En ægtefælle, som er den eneste primære modtager af en IRA, kan altid behandle IRA som sin egen. Den betingede modtager på en IRA tages aldrig i betragtning, medmindre den primære modtager forudindfører IRA-ejeren, eller den primære støttemodtager fraskriver aktiverne.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mand er 65. Vi har deltaget i en simpel IRA med vores virksomhed i mere end to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, skal vi betale skat på de SIMPLE IRA-penge, der er placeret i Roth? Er t
I løbet af de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA.