En IRA er en skattefordelet pensionsopsparingskonto for personer oprettet gennem en bank eller et andet finansielt institut, livsforsikringsselskab, investeringsforening eller børsmægler. Selvom folk ofte fejlagtigt tænker på IRA som investeringer, er de faktisk konti, hvor investeringerne afholdes. Mange IRA'er giver dig mulighed for at vælge fra et udvalg af individuelle værdipapirer til kontoen, såsom aktier, obligationer, fonde og børsnoterede fonde (ETF'er) - eller du kan vælge en "single-fund" -option, hvor aktivfordelingen er færdig for dig.

Når du har åbnet en IRA, kan du investere op til den maksimale bidragsgrænse hvert år (i 2017, det er $ 5, 500, hvis du er under 50 år eller $ 6, 500, hvis du er ældre). Når du når alder 59½, har du mulighed for at begynde at hæve penge fra din IRA uden straffe. Når du er 70 år gammel, skal du tage de krævede minimumsfordelinger (Roth IRAs er kun underlagt RMD'er efter ejerens død).

Men hvad sker der, hvis du vil bruge nogle af pengene i din IRA til at købe et hus, og du er ikke 59½? Selvom der er meget specifikke regler omkring IRA-investeringer og tilbagekøb, er det muligt at bruge midler fra en IRA, uden straf, til at købe et hus. Her er dine muligheder.

Førstegangsejendomme

Da IRA er beregnet til at hjælpe dig med at spare til pensionering, ønsker Internal Revenue Service (IRS) ikke, at du skal hæve penge før du vender 59½. Hvis du gør det, skal du muligvis betale en 10% tidlig tilbagetrækningstraff. Skattelovgivningsloven fra 1997 ændrede nogle af IRA-reglerne, og det er muligt at trække penge fri for straf i visse situationer, herunder at købe, bygge eller genopbygge dit første hjem. (For at læse om andre situationer, hvor penge fra en IRA kan trækkes tilbage uden straf, se 9 Straffefrit IRA Udbetalinger ,)

For at bruge penge i din IRA til at købe et hus, skal du være en første gang hjemmehytter. Du betragtes som en første gang hjemmehytter, hvis du ikke har ejet et hjem (eller havde økonomisk interesse i en) på ethvert tidspunkt i løbet af de sidste to år. Så selvom du ejede et hus på et tidspunkt tidligere - for fem år siden - kan du godt nok opfylde førstegangskøbernes krav.

Reglerne varierer afhængigt af hvilken type IRA du har. Hvis du kvalificerer dig som en første gangs homebuyer, kan du hæve op til $ 10.000 fra din traditionelle IRA for at dække omkostningerne ved at købe et hjem. Din ægtefælle kan også hæve op til $ 10.000 fra hans eller hendes IRA (husk, at IRA er individuelle pensionskonto, du deler dem ikke sammen med en ægtefælle). Husk, at selv om du vil undgå 10% tidlig tilbagetrækning straf, vil du stadig skylde indkomstskat på ethvert beløb du (og din ægtefælle) trækker.

Reglerne er lidt forskellige med en Roth IRA. Du kan når som helst trække de bidrag, du har gjort til din Roth IRA, gratis og straks uden nogen form for årsag (det skyldes, at du allerede har betalt skat på bidragene). Når du har taget dine bidrag tilbage, kan du tage op til $ 10.000 af din indtjening til et første køb af hjemmet - uden at betale 10% straf. Som en ekstra bonus, hvis du har haft Roth IRA i mindst fem år, er den indtjente indtægt skattefri; hvis det er mindre end fem år, er indtjeningen skattepligtig.

"Nogle første gangs boligkøbere vil måske have en betydelig forskudsbetaling for at undgå privat pantforsikring. Dette er den perfekte tid til at indhente støtte fra en CFP-professionel til at hjælpe dig med at finde frem til den mest effektive måde at få adgang til midlerne til forskudsbetaling, siger Marguerita M. Cheng, CFP®, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth i Gaithersburg, Md .

Selvstyrede IRA'er

En anden mulighed er at åbne - eller konvertere din eksisterende IRA til - en selvstyret IRA eller SDIRA. Disse er specialiserede IRA'er, som giver dig fuldstændig kontrol over investeringerne i kontoen. Alle værdipapirer og investeringer holdes på en konto, der administreres af en specialiseret, selvreguleret depotfører eller administrator (i stedet for et almindeligt bank- eller mæglerfirma, som med standard-IRA'er). En af SDIRA'ernes største attraktioner er deres fleksibilitet: SDIRA'er giver dig mulighed for at investere i en bredere vifte af investeringer end standard-IRA'er - alt fra LLCs og franchise til ædle metaller og fast ejendom. Og "fast ejendom" refererer ikke kun til huse: Du kan også investere i ledige partier, parkeringspladser, mobilhomes, lejligheder, flerfamiliehuse og bådslip.

Men der er en fangst: Fast ejendom købt med midler fra en SDIRA kan ikke gavne din eller din nærmeste familie, før du når IRAs distributionsalder. Med andre ord kan du bruge din SDIRA til at købe et hus, når du er 45 år gammel, men du kan ikke leve i det, før du er 59½. I lighed med standard-IRA'er er SDIRA'er beregnet til at sikre din pensionering i fremtiden, så de ikke kan bruges til gavn for dig i dag.

"Der er mange måder, du kan bruge din selvstyrede IRA til at købe ejendomme inde i din IRA. Du kan købe en lejebolig, bruge din IRA som bank og låne penge til en person, der støttes af fast ejendom (f.eks. Et realkreditlån), du kan købe skattelettelser, købe landbrugsjord og meget mere. Så længe du investerer i fast ejendom ikke til personlig brug, kan du bruge din IRA til at købe det, "siger Kirk Chisholm, wealth manager hos Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Også alle de penge du bruger at finansiere en SDIRA investeringsejendom skal komme ud af SDIRA: Hvis du skylder skatter, siger eller ejendommen kræver reparationer - som et nyt tag - skal du bruge midler fra SDIRA og ikke en anden konto til dækning af omkostningerne. Tilsvarende skal alle penge, som investeringsejendommen tjener, gå tilbage til SDIRA. Hvis du køber et hus og udlejer det, skal lejepengene du indsamler for eksempel gå tilbage til SDIRA.(For at lære mere om at åbne en SDIRA, læs Selvstyret IRA: Den rigtige bevægelse for dig? )

Tryk på din 401 (k) I stedet for

Hvis du har en 401 (k) du kan tænke på at tage et lån fra den konto i stedet for at trække penge fra din IRA. Generelt kan du låne op til 50% af din 401 (k) balance - op til maksimalt $ 50.000 - af en eller anden grund uden at pådrage skat eller straffe. Du betaler renten på lånet, typisk den primære rente plus en eller to procentpoint, som vil gå tilbage til din 401 (k) konto. I de fleste tilfælde skal du tilbagebetale lånet inden for fem år, men hvis du bruger penge til et hus, kan afdragsplanen forlænges til så mange som 15 år.

Et par ting at huske på: "Du skal medtage betalingerne i dit månedlige budget. Den rentesats, du opkræves for 401 (k) lånet, kan heller ikke være fradragsberettiget (check med din skatterådgiver) og vil sandsynligvis være højere end de nuværende realkreditrenter. Et andet mindre punkt er, at du betaler alderslånet med efter skat dollars, så lånet kan være dyrere end du måske tror, ​​"siger Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

I de fleste tilfælde betaler du lånet igen ved hjælp af automatiske lønsumsafdrag. Det lyder let nok, men det er vigtigt at forstå, hvad der sker, hvis du går glip af betalinger. Hvis det har været længere end 90 dage siden du har foretaget en betaling, betragtes den resterende saldo som en fordeling og bliver beskattet som indkomst; hvis du er under 59½, vil du også skylde en 10% straf. En anden advarsel: Hvis du forlader dit job (eller slippes), skal du tilbagebetale hele lånebalancen inden for 60 til 90 dage. Ellers vil saldoen blive beskattet, og du skylder 10% straks tilbagetrækning straf (medmindre du er ældre end 55, når du forlader dit job).

Bundlinjen

Fordi SDIRA'er kræver, at du spiller en aktiv rolle i din pensionsplanlægning, er de ikke egnede for alle. Derudover er der meget specifikke regler og regler for SDIRA'er, så det er vigtigt at gøre dit hjemmearbejde i forvejen og rådføre sig med en erfaren finansiel planlægger, advokat og / eller skattekonsulent, inden han træffer beslutninger.

Og en anden ting om standard-IRA'er: Selvom du ikke kan tage et lån fra en traditionel eller Roth IRA, kan du få adgang til penge fra en IRA i en 60-dages periode gennem det, der hedder en "skattefri overdragelse" - så længe du sætter pengene tilbage i IRA (uanset om du lavede tilbagetrækningen fra eller en anden) inden for 60 dage. Hvis du ikke gør det, indføres indkomst (inklusive stat) skatter og sanktioner. I øjeblikket er du begrænset til kun én "skattefri overdragelse" om året, uanset antallet af IRA'er du ejer.