Kontantbalancepensionerne er ydelsesbaserede pensionsordninger med lidt 401 (k) vridning. I en kontantbalancepension opkræver arbejdsgiveren hver deltagers konto med angivet procentdel af deres årlige kompensation plus en fast rente. Ligesom enhver ydelsesbaseret pensionsordning er der fastsat finansieringsbehov.

Som med enhver ydelsesbaseret pensionsordning er investeringsrisikoen helt på arbejdsgiveren. Til forskel fra en 401 (k) er deltagerne ikke påvirket af udsving i aktiemarkedet. Hver plandeltager har sin egen konto, ligesom en 401 (k) eller fortjeneste delingsplan. En aktuar bruges til at opretholde regnskaberne og generere årlige deltagererklæringer. (For mere, se: Pension Advance Firms: Hvad du bør være forsigtig med. )

Høje bidragsgrænser

Et aspekt, der gør en kontantbalanceplan attraktiv for en lille virksomhedsejer, især en, der er ældre og måske bagud på hans pensionsopsparing, er det høje bidragsniveau, der øger som du bliver ældre.

For en 65-årig i 2015 kan hans maksimale bidrag være så højt som $ 225.000. Desuden kan han stadig bidrage med en ekstra $ 24.000 til en 401 (k) plan, hvis det ønskes. Dette sammenligner med et maksimalt bidrag på $ 59.000 til en 401 (k) plan med en fortjeneste deling komponent.

For en erhvervsdrivende, der er bag på sine besparelser til pensionering, der ønsker et maksimalt skattefradrag og hvem der har det disponible pengestrømme, kan en kontantbalanceplan være en glimrende løsning.

Vækst i popularitet

Kontantbalanceplaner tegner sig nu for omkring 25% af alle ydelsesbaserede pensionsordninger i henhold til pensionskonsulenter Kravitz, Inc. Derudover er antallet af kontantbalanceplaner vokset de seneste år. Meget af denne vækst bliver drevet af solo virksomhedsejere og højtstående fagfolk som læge grupper, advokatfirmaer og andre fagfolk. (For relateret læsning se: Hvordan selvstændige kan forberede sig på pensionering. )

For disse højtydende Baby Boomers kan cash balance planen være den bedste af alle verdener. De høje bidragsgrænser giver store skattefradrag og for dem, der er bagud i deres pensionsopsparing, en god chance for at indhente.

Kontantbalanceplaner er imidlertid ikke billige for virksomheder med medarbejdere. Arbejdsgiverbidragene i en typisk 401 (k) plan kan løbe omkring 3% til 4% af kompensationen. I en kontantbalancepension, planlægge disse omkostninger kan løbe i området 5% til 8%.

Deltagerkonti vil modtage en årlig rentegodtgørelse, som kan være en fast rente som 5% eller en variabel som renten på den 30-årige statskasse.

De oprindelige opsætningsomkostninger vil normalt køre mellem $ 2 000 og $ 5 000.En aktuar skal hvert år bekræfte, at planen er korrekt finansieret. Dette bringer de årlige administrationsomkostninger i området fra $ 2 000 til $ 10 000.

Deltagerkonti

Hver deltager har deres egen konto meget ligesom i en 401 (k) plan. Ved pensionering kan deltagerne foretage deres indbetalinger som en livrente eller i nogle planer er der mulighed for at tage en engangsbeløb, der kan overføres til en IRA. (For relateret læsning se: Kan jeg fratrække mit IRA-bidrag på mit skatteafkast? )

Kontantbalanceplaner kan give finansielle rådgivere nogle gode økonomiske og pensionsplanlægningsmuligheder for deres kunder. For højtstående solo-fagfolk kan disse planer tjene det dobbelte formål at hæve deres pensionsopsparing og give et højere skattefradrag end de fleste andre pensionsordningsalternativer. En 55-årig kan bidrage med omkring $ 165.000 og en 65-årigs grænse er omkring $ 225,000.

Fordelene for ældre kunder, der måske ikke har sparet nok, er enorme. Ved pensionering kan de tage pengene som en månedlig livrente eller rulle den over til en IRA.

Den faglige praksis skal have pengestrømmen til at finansiere disse planer konsistent og skal være villig til at yde bidrag til deres øvrige ansatte ud over ejere og andre fagfolk. Når det er sagt, kan disse planer være ideel til professionelle grupper som et advokatfirma eller en læge gruppe. De kan også fungere godt for producenter, distributører og andre virksomheder. Med hensyn til en virksomhed gælder de samme principper. Planen kan gøre det muligt for ejeren og nøglepersonalerne at fjerne store beløb til pensionering. Dette virker igen, så længe ejeren (e) er villig, og virksomheden kan understøtte løbende bidrag til rang og filarbejdere.

Kontantbalanceplaner kan bruges sammen med en 401 (k) plan.

Kontantbalanceplaner giver en grad af overførbarhed, når medarbejderne forlader virksomheden, så længe de er berettiget til ydelsen.

Som en almindelig pensionsordning, såfremt arbejdsgiveren har økonomiske vanskeligheder, er fordelene ved deltagerne forsikret af Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) op til deres maksimale månedlige ydelsesgrænser.

Bottom Line

Kontantbalancepension er et af de hurtigst voksende segmenter af pensionsplaner for små virksomheder. De giver mulighed for virksomhedsejere til at hæve deres pensionsbidrag og modtage et betydeligt skattefradrag. Disse planer kan være et rentabelt alternativ til den rigtige forretning. (For relateret læsning se: Pensionering for små virksomheder. )