Tilbage i gamle dage var besparelsen for et børns universitetsuddannelse meget enklere. Ikke kun var at sende et barn til college mere overkommelig, men der var også meget færre skatteafbrydelser at navigere igennem. I årenes løb er skattebestemmelserne udviklet til et forvirrende udvalg af skattefordelte skoleopsparingskonti, skattekreditter og andre skattelettelser, der er tilgængelige for familier, der forsøger at finansiere et børns universitetsuddannelse.

Den første skattefordelte skolebesparelsesmulighed blev indledt i 1990. Uddannelsesbesparelsesobligationsprogrammet sikrede, at skatteyderne ikke ville betale skat af renter opnået på visse statsobligationer indløst til at betale for et barns undervisning. I øjeblikket kvalificerer EE-obligationer og I-obligationer.

For at kvalificere skal obligationen være i dit navn eller navnet på dig og din ægtefælle, hvilket betyder at obligationer udstedt i dit barns navn ikke er berettigede. Plus, du vil ikke drage fordel af denne skatteferie, medmindre din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) er mindre end $ 139, 250 hvis gift eller $ 87, 850 hvis single (i 2012).

Hvis du foretrækker at investere i fonde for at spare på et børns universitetsuddannelse, skal du kigge på 529 Planer og Coverdell Education Savings Accounts (ESA'er). Begge planer tilbyder skatteudskud, så længe pengene forbliver investeret. Her er hvordan disse to planer adskiller sig:

Maksimum årligt bidrag

Du kan bidrage op til $ 2, 000 pr. År pr. Barn til en ESA mod $ 13.000 pr. År pr. Donor i en 529-plan.

Selvom uddelinger fra begge planer, der bruges til at betale for uddannede uddannelsesudgifter, er skattefrie, kan du også trække penge fra en ESA, skattefri, til at betale for privat børnehave, grundskole og gymnasium.
Indkomstbegrænsning

Hvis du tjener mere end $ 220.000, hvis du er gift ($ 110.000, hvis du er single), er du ikke berettiget til at bidrage til en ESA det pågældende år. Med en 529 Plan er der ingen indkomstbegrænsninger.

Lurer du på, hvilken mulighed der giver mest mening for dig? Det hele afhænger af din specifikke situation og hvor meget du søger at lægge væk til dit barns uddannelse.
Skattekreditter til skoleundervisning

En skattelettelse, kendt som Lifetime Learning Credit, svarer til 20% af de første $ 10.000 af kvalificerede uddannelsesudgifter, der afholdes hvert år, og giver dig skattebesparelser på op til $ 2, 000 pr. År.
Ligesom mange andre bestemmelser er der også en indkomstgrænse for disse skatteafbrydelser. For 2012 er enkeltpersoner, der tjener mere end $ 61.000 og ægtepar, der tjener mere end $ 122.000, ikke støtteberettigede.

Flere skattelettelser

Hvis du arbejder på fuld tid, mens du tager undervisning, tillader regeringen din arbejdsgiver at betale op til $ 5, 250 i forhold til din uddannelse hvert år, herunder undervisning, bøger, forsyninger og udstyr.I henhold til gældende regler gælder denne skattefri ydelse på bachelor- og kandidatniveau.
I løbet af 2012 var der også uddannelses- og gebyrfradrag, som giver dig mulighed for at kræve et fradrag på op til $ 4.000 årligt i forbindelse med dine højere uddannelsesudgifter, forudsat at din indkomst var mindre end $ 130.000, hvis gift eller $ 65, 000 hvis single for 2012. Hvis din indkomst overstiger denne grænse, men faldt under $ 160, 000 gift ($ 80, 000 hvis du er single), kan du stadig trække $ 2, 000.

Glem ikke om studielånets renter fradrag. Hvert år kan du fratrække op til $ 2, 500 af udbetalt studielåns rente. Dette fradrag, som også er tilgængeligt for non-itemizers, faser ud for ægtepar, der tjener mellem $ 120.000 og $ 150.000 og for enkeltpersoner, der tjener mellem $ 60.000 og $ 75.000 i 2012.

The Bottom Line
Med alle disse forskellige skattelettelser er en ret udfordring at koordinere disse muligheder for at minimere efter skat omkostningerne ved at sende et barn til college. Plus, det er vigtigt ikke at overse, hvordan hver af disse strategier kan påvirke den økonomiske hjælpepakke, som din familie i sidste ende modtager.