Forståelse af bidragsgrænser og skatteproblemer, der påvirker dine pensionsordninger, kan hjælpe dig med ikke kun at undgå dyre fejl, men også drage fordel af de tilgængelige fordele. I de fleste tilfælde rådes enkeltpersoner til at rådføre sig med en kompetent skattefaglig for at bestemme fordele, der kan gælde for deres særlige situationer. Her henvender vi os til almindelige spørgsmål fra virksomhedsejere og dem, der driver arbejdsgiversponserede pensionsordninger, samt spørgsmål, der vedrører den enkelte skatteyder. Husk dog at konsultere din skattemæssige faglige, hvis du har brug for mere specialiseret assistance.

Medarbejder med en virksomhed
Spørgsmål :
Jeg arbejder for et selskab, der giver en 401 (k) plan, hvor jeg deltager. Men jeg tilbyder også konsulenttjenester på siden. Kan jeg oprette en pensionsplan for min konsulentvirksomhed, og i bekræftende fald hvordan er bidrag til planen påvirket af min deltagelse i min arbejdsgiver pensionsplan?

Svar :
Du kan oprette en pensionsplan for din virksomhed, hvis din eneste tilknytning til din arbejdsgiver er, at du arbejder for virksomheden og ikke har noget ejerskab i virksomheden. Med en undtagelse er bidrag til planen for din konsulentvirksomhed ikke påvirket af bidrag til din arbejdsgivers 401 (k) plan. Undtagelsen gælder for lønudskud.

Lønningsfradragsbegrænsningsbegrænsninger gælder individuelt (per person), snarere end på per-plan basis. Dette betyder, at du ikke kan gøre udskydelsesbidrag på mere end $ 17, 500. Hvis du er mindst 50 år ved årets udgang, kan du få fangst -up bidrag på $ 5, 500.

For eksempel, at du er 35 år gammel, og du udskriver $ 5,000 til 401 (k) -planen sponsoreret af din arbejdsgiver i 2013. Du må udskifte ikke mere end $ 12, 500 $ 17, 500 - $ 5, 000) til den plan du vedtager til din virksomhed, hvis den har en lønudskyderfunktion.

Reglerne for hvad der er omtalt som årligt tillægsbeløb, er forskellige, som de gælder pr. Arbejdsgiver. Den årlige tillægsregel begrænser en deltagers bidrag i en bidragsbaseret plan til 100% af deltagerens kompensation eller $ 51.000, alt efter hvad der er mindre. Grænsen på $ 51 000 gælder for skatteåret 2013, men grænsen er indekseret for inflation i trin på $ 1 000. IRS sender en meddelelse i sidste kvartal hvert år, der angiver om grænsen vil stige for det næste år. Denne $ 51, 000 er inklusive lønudskud og bidrag fra arbejdsgivere, såsom overskudsdeling og matchende bidrag. Da den årlige tillægsgrænse finder anvendelse på arbejdsgiverbasis, og din konsulentvirksomhed er en separat arbejdsgiver fra det selskab, som du regelmæssigt er ansat i, kan du bidrage med op til $ 51, 000 til hver plan.(For mere indsigt se Forretningsejere: Regler for kvalificerede pensionsplaner .)

Eksempel
Sig du tjener $ 250.000 fra din arbejdsgiver, og at din arbejdsgivers 401 (k) plan indeholder en fortjeneste -sharing-funktion, hvilket er en form for bidragsbidrag. Du kan modtage op til $ 51.000 for 2012 til din 401 (k)) / fortjeneste-delingsplan, som kan bestå af dine lønudskud og arbejdsgiverbidrag, såsom overskudsdeling og matchende bidrag.

Da reglerne for de årlige tillægsbeløb gælder separat for hver plan, kan bidragene til pensionsplanen du vedtager til din virksomhed være op til $ 51 000, hvilket gør dit samlede bidragsbeløb $ 102 000 plus en yderligere $ 5, 500 hvis du når 50 år ved udgangen af ​​2013. Husk, at arbejdsgiverens bidrag, såsom fortjenestefordeling, til den plan, du vedtager til din virksomhed, er begrænset til 25% af W-2 løn betaler du selv, hvis din virksomhed er medtaget, eller 20% af dit modificerede nettoresultat, hvis din virksomhed er eneselskab eller partnerskab, plus lønudskud. Desuden skal din samlede arbejdsgiver og lønudskud til den plan du vedtager til din virksomhed ikke overstige 100% af den kompensation, du modtager fra din virksomhed.

Reglerne for bidragsgrænser for flere planer for flere virksomheder er forskellige, hvis virksomhederne har et fælles ejerskab eller tilknytning. I sådanne tilfælde skal enkeltpersoner rådføre sig med en kompetent skattefaglig eller planadministrator for at fastlægge gældende regler.

Gør lønudskyde bidrag til to planer
Spørgsmål :
Hvis jeg deltager i to arbejdsgiverplanlagte planer, kan jeg indbetale lønudskud til begge?

Svar :
Ja. Lønudskud er dog generelt begrænset til et samlet samlet beløb for året. For skatteåret 2013 kan du f.eks. Betale lønudskud på op til $ 17 500 plus et tillægsbeløb på $ 5 500, hvis du når 50 år inden 31. december 2013. Dette beløb kan deles mellem flere pensionsordninger, hvor du deltager, forudsat at dine samlede lønudskud til alle planerne ikke overstiger $ 17, 500 plus indhente.

En undtagelse gælder for udsættelser foretaget til 457 planer, da sådanne beløb ikke klassificeres som lønudskud i Internal Revenue Code. Hvis du deltager i en 403 (b) eller 401 (k) plan, og du også deltager i en statslig 457 (b) plan, kan du udsætte $ 17, 500 plus indhente 401 (k) eller 403 b) Planlægning og samme beløb til 457 (b) planen, forudsat at dine samlede bidrag til hver af planerne ikke overstiger 100% af den modtagne kompensation fra arbejdsgiveren, der sponsorerer planen. For eksempel kan dit samlede bidrag til 403 (b) ikke overstige 100% af kompensationen, du modtager fra arbejdsgiveren, der opretholder 403 (b) planen.

Udvidelser på frister for IRA Bidrag
Spørgsmål :
Jeg ansøgte om forlængelse af at indgive min indkomstopgørelse senest den 15. august 2013.Kan jeg gøre mit 2012 IRA bidrag inden 15. august 2013?

Svar :
Nr. Skyldighedsfristen gælder ikke for IRA-bidrag. Dine IRA-bidrag skal ske ved din afgiftsfrist, ikke inklusive udvidelser.

Frist for at genkalde IRA-bidrag
Spørgsmål : Jeg har bidraget med $ 3 000 til min traditionelle IRA for det sidste skatteår. Jeg mødtes for nylig med min finansiel planlægger, der forklarede, at jeg er berettiget til et Roth IRA-bidrag for det sidste år, og at det ville være mere gavnligt at behandle beløbet som et Roth IRA-bidrag. Siden jeg allerede har indsendt min selvangivelse inden forfaldsdato den 15. april, kan jeg ændre bidraget til et Roth-bidrag nu i juli?

Svar :
Ja. Siden du indgav din selvangivelse inden forfaldsdagen, modtager du en automatisk forlængelse på seks måneder for at karakterisere dit sidste års IRA-bidrag. Det betyder, at din IRA-depotfører skal modtage dine instruktioner for recharacterization senest 15. oktober i indeværende år. Sørg for at tjekke hos depotbanken for at fastslå korrekt dokumentationskrav. (For mere indsigt se Recharacterizing Din IRA-bidrag eller Roth-konvertering .)

Da du allerede har indsendt dit sidste års selvangivelse, og det ikke indeholder genkendelse, skal du indsende en Ændret selvangivelse (IRS Form 1040X). Generelt skal Form 1040X indleveres inden for tre år efter datoen du indgav dit oprindelige afkast eller inden for to år efter den dato, hvor du har betalt din indkomstskat, hvilken som helst senere. Hvis du indgav din afkast tidligt, behandles det stadig som indleveret på din afleveringsdato. Du bør kontakte din skattefaglige eller din statslige skatteautorisationsmyndighed for at afgøre, om du har brug for at indgive en ændret statsafgiftsopgørelse.

Konklusion
Vi håber du fandt disse spørgsmål og svar til hjælp. Husk dog, at ovenstående oplysninger kun giver generelle retningslinjer og bør ikke tages som skatterådgivning, juridisk rådgivning, finansiel planlægning eller ejendomsplanlægning.