Højesterets seneste beslutning om legalisering af ægteskabsægteskab i alle 50 stater var utvivlsomt et hulskredsmoment i det amerikanske samfund. Det var også en, der har nogle store praktiske konsekvenser for homoseksuelle og lesbiske par. Blandt dem: Evnen til for første gang at indgive føderale skatter ved hjælp af "gift" betegnelsen.

Det er gode nyheder for de fleste par, der vil se en lavere skatteregning som følge heraf. Men de i de yderste ender af indkomstspektret skal være forsigtige: Deres ansvar kan faktisk gå op, når de knytter knuden.

Ægteskabsbonussen

Indtil en par år siden måtte partnerne i samme sexforening indgive særskilt afkast med IRS, to 1040-formularer, der betegner hver enkelt (dog, hvis de havde en afhængighed, kunne en af ​​dem kvalificere sig til "leder af husstandsstatus"). Men i 2013 besluttede IRS, at homoseksuelle og lesbiske par havde mulighed for at indsende en føderal fælles retur i stedet. Nu hvor homofile ægteskab er en lovlig ret landsdækkende, vil antallet af par, der returnerer sammen, kun stige.

Hvilken virkning vil dette have på deres skatter? For nygifte, der gør omtrent det samme beløb, kan forskellen være minimal. Overvej et par, hvor begge ægtefæller tjener $ 45, 000 om året i skattepligtig indkomst, eller $ 90.000 i alt. Hvis de stadig var single i 2014, ville deres skatteregninger sammen koste $ 14, 226. Det er næsten præcis, hvad de ville betale, hvis de sendte en fælles retur efter at have fået hitched.

Imidlertid modtager par med større ulighed i løn ofte et ægteskabsbonus. "Årsagen: De er i stand til at gennemsnitlige deres indtjening. Og med vores progressive skatkode er det ofte nok at sætte den større indkomster i en lavere skatkonsol.

Lad os sige, at en ægtefælle har 70.000 dollars af skattepligtig indkomst, og den anden bringer 20.000 dollars. Hvis de filer som "enkelt" skattepligtige, skulle de kollektivt skylde $ 15, 913 til onkel Sam. Men fordi de gennemfører et fælles afkast, skal de kun betale $ 14, 219. Det er en besparelse på næsten $ 1, 700, simpelthen fordi de kombinerer deres afkast.

Figur 1. Nedenstående tabel viser de føderale indkomstskattebeslag for 2015. I mange tilfælde skubber de to skatteindkomster sammen skatteyderne i en lavere skattekonsol.

Kilde: Putnam Investments

Ægteskabstrafikken

Desværre hjælper ikke alle på skatte tid ved at sige "Jeg gør. "Faktisk kan giftstatus i nogle tilfælde faktisk have den modsatte virkning: To højindkomsttjenere, der får lignende lønninger, kan undertiden blive ramt i en højere skattekonsol. Og hvis deres samlede indkomst er stor nok, kunne rigere par udløse "Medicare-surtax", der blev indført for to år siden. For ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab, udgør det 0.9% på indtjening over $ 250, 000.

Ægteskabet "straf" påvirker ikke kun de velhavende. Newlyweds på den modsatte ende af indkomstskalaen kan også straffes af IRS. Det skyldes, at både ægtefællens indtægter kan diskvalificere dem fra indtjeningsskatkreditten, som er rettet mod lavereindkomstfamilier. Også her har straffen tendens til at forekomme, når par gør omtrent det samme beløb.

Figur 2. De fleste nygifte, hvis noget, vil modtage en bonus ved at indgive som en gift skatteyder. Imidlertid kan nogle lavindkomst- og højindkomstpar faktisk påtage sig en "ægteskabsstraf", hvis deres indkomster er ens.

Kilde: Skattefonden

Filing Jointly

Samme-sexpar, som andre gift skatteydere, kan arkivere på to måder. De kan enten indsende et afkast som "gift arkivering i fællesskab" eller ansætte "gift indlevering separat" status.

Det meste af tiden siger eksperter, at par nyder godt ved at udfylde en fælles afkast. De er i stand til at gennemsnitlige deres indkomster på den måde. Så hvis en person gør væsentligt mere end den anden, er der potentialet for en skatteafbrydelse. Derudover er færdiggørelse af en fælles 1040 normalt den bedste måde for gifte mennesker at sænke deres skattepligtige indkomst. Du kan ikke tage studielånets renter eller studieafdrag, for eksempel hvis du arkiverer hver for sig.

Par, der planlægger at opdrage et barn sammen, har ekstra incitament til at sammensætte et fælles afkast. For eksempel er det den eneste måde, hvorpå de kan kræve en kredit eller udelukkelse af udgifter i forbindelse med vedtagelse af et barn sammen. Og det er den eneste tilgang, der giver skatteyderne mulighed for at få Børne- og Dependent Care Tax Credit. Afhængigt af parrets indkomst kan de muligvis kræve en kredit på 35% af deres kvalificerede udgifter.

Andre kreditter til rådighed omfatter ovennævnte indtægtsskatkredit, og både de amerikanske muligheder og livslang læringskreditter, der begge bidrager til at lette udgifterne til videregående uddannelser. For flere detaljer, se Skal gift skattepligtige fil sammen?

Og glem ikke omkostningerne ved at arkivere sig selv. Hvis du bruger en revisor eller anden skattefaglig, skal du kun betale for udarbejdelse af en skatteform i stedet for to.

Filing Separately

Det er ikke at sige, at der aldrig er grund til at ægtefæller med samme køn skal arkivere hver for sig. For eksempel, sig en ægtefælle vil fratrække nogle voldsomme udgifter uden for lommen. Da IRS kun giver dig mulighed for at udelukke sundhedsomkostninger, der overstiger 10% af din justerede bruttoindkomst, vil det naturligvis være lettere at kvalificere fradraget med kun en enkeltpersones indkomst. At kombinere indtjening med en ægtefælle ville overstige tærskelværdien.

Det andet punkt at huske er, at når du sender et fælles afkast, er du ansvarlig for din ægtefælles skattepligt. Så du kunne være på krogen for eventuelle ubesvarede betalinger, underrapporteringsfejl, straffe - selvom den anden person har tjent alle eller de fleste af pengene det pågældende år.

The Bottom Line

Wedded same-sex par står nu over for det dilemma, som andre voksne voksne står overfor: om de skal sende deres 1040-formularer i fællesskab eller separat.Selvom et kombineret retur giver en lavere skatteregning i de fleste tilfælde, gør det ikke ondt at køre tallene begge veje, før du sender din formular - og check-off til IRS.