a:

Der findes en række værktøjer, der bestemmer, hvor effektivt et selskab styrer sin arbejdskapital, primært ved at se på lagerbeholdninger og pengestrømme.

Analytikere og investorer ser på virksomhedens driftskapital for at bestemme dens samlede effektivitet og dens økonomiske sundhed. Arbejdskapital er i det væsentlige de penge, der er nødvendigt for, at et selskab kan opretholde sin drift på en daglig basis. Arbejdskapital består af en række komponenter, de tre vigtigste er gældsforpligtelser, tilgodehavender og lagerbeholdninger. Derfor vurderer analytikere, der vurderer virksomhedens driftskapitalforvaltning, arbejdskapitalforholdet, opgørelsesomsætningsforholdet og opkøbsforholdet.

Arbejdskapitalforhold

Væsentlige kapitalforpligtelser viser omsætningsaktiver divideret med kortfristede forpligtelser. Dette forhold indikerer til investorer og analytikere, om et selskab har tilstrækkelige kortfristede aktiver til dækning af sine kortfristede forpligtelser. Den generelle konsensus er, at et forhold, der ligger et sted mellem 1. 2 og 2. 0, er tilfredsstillende.

Investeringsomkostningsforhold

Omsætningsforholdet for vareoplysninger angiver det antal gange et selskab sælger og erstatter sin beholdning over en given periode. Formlen for dette forhold opdeler en virksomheds salg ved sin opgørelse. Højt opgørelsesomsætningsforhold fortolkes almindeligvis som et udtryk for enten meget kraftigt salg eller ineffektivt køb. For at afgøre, hvad der er tilfældet, ser analytikere på gennemsnitlige lagerbeholdninger ud over omsætningsgraden.

Indsamlingsforhold

Indsamlingsforholdet giver en ide om den gennemsnitlige tid, der kræves for et firma for at modtage de penge, det skyldes fra salg til kunder. Lavere indsamlingsprocentværdier er gunstigere, da rettidig indsamling af kundefordringer er afgørende for at sikre, at et selskab altid opretholder tilstrækkeligt pengestrømme til driftsomkostninger.