Mange modtagere savner en af de mest betydningsfulde skattefradrag for arvede pensionsordninger. indkomsten med hensyn til decedent (IRD) fradrag. Hvis du arvede pensionsordninger aktiver, skal du tjekke med den person, der indgav den afdøde ejendomsret, for at afgøre, om decedentens ejendom betalte føderale ejendomsskatter på pensionskontoens balance. (For mere om dette emne, se Skattebesparende råd til IRA Holders .)
Som modtager kan du være berettiget til at kompensere eller reducere eventuelle indkomstskatter, du skylder på din fordeling af din arvede pensionering konto ved at kræve fradrag for visse afgifter, der er betalt af den afdøde ejendom.
For eksempel, hvis du arvede en traditionel IRA, og decedentens ejendom betalte $ 100, 000 i skat, der kan henføres til IRA, kan beskatningsgrundlaget for den saldo, du arver, nedsættes med $ 100.000. Du kan endda være i stand til at gøre krav på fradrag før skat af fast ejendom er betalt. F.eks. I Field Service Advice 200011023 tilladt IRS modtageren at kræve IRD-fradrag, selvom decedentens ejendom endnu ikke havde betalt ejendomsskatten.
IRD er fradragsberettiget som en specificeret fradrag på skema A i din indkomstskat. (For at læse mere om fradrag, se Hvad er bedre for skattefradrag, specificering eller et standardfradrag? )
Hvis du har arvet pensionsaktiver, skal du sørge for at arbejde en skattefaglig, der kan hjælpe dig med at kræve IRD-fradrag.
Læs mere hyppigt stillede skatte spørgsmål, se Hvordan undgår jeg at betale overskydende skat på værdipapirer, jeg har solgt? , Hvordan kan jeg sikre mig, at jeg er klar til at indgive mine skatter? , Hvilke hjælpemidler hjælper mig med at indgive min egen selvangivelse? og Almindelige Skatte Spørgsmål Besvaret .
Spørgsmål besvaret af Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Kan jeg uden skattemæssige sanktioner bruge IRA jeg arvede fra min far til at købe et hjem, jeg vil bo i? Han var 72 og begyndte at tage små udbetalinger på den.
Hvis du arvede en IRA fra en person, der ikke var din ægtefælle på det tidspunkt, hvor han / hun døde, vil de beløb, du modtager som en fordeling fra IRA, aldrig være underlagt straffe for tidlig fordeling. De beløb, du modtager, behandles dog som almindelig indkomst (for dig) og kan være genstand for indkomstskat.
Jeg arvede en Roth IRA. Hvad er mine muligheder for at tage udbetalinger fra kontoen?
Det afhænger. Generelt, hvis du er ægtefælle til Roth IRA-ejeren, og du er den eneste primære modtager, kan du behandle Roth IRA som din egen. Det betyder, at du ikke behøver at tage uddelinger, medmindre du vil gøre det. Hvis du ikke er den overlevende ægtefælle til Roth IRA-ejeren, er dine muligheder som følger: Fordel hele saldoen senest 31. december i det femte år efter året, hvor Roth IRA-ejeren døde.
Jeg arbejder for et universitet, og jeg har en 403 (b) med TIAA-CREF. Men TIAA-CREF siger, at jeg ikke kan overføre penge til en anden udbyder. Kan de forhindre mig i at overføre mine penge til en bedre investering?
Det afhænger. IRS gør det muligt at overføre aktiver mellem 403 (b) udbydere; Arbejdsgivere og 403 (b) udbydere er dog ikke forpligtet til at tillade sådanne overførsler. Generelt er overførslen kun tilladt, hvis den nye 403 (b) konto (hvortil aktiverne overføres) er underlagt de samme (eller strengere) distributionsregler, der gælder for den 403 (b) konto, hvorfra aktiverne er overført.