a:

Som i de fleste Excel-nøgletal kræves likviditetsforholdsberegninger mindst to datapunkter fra eksterne finansielle kilder efterfulgt af en kort Excel-formel. Der er flere forskellige likviditetsforhold; hver af dem er brugt til at demonstrere et selskabs evne til at afbetale kortfristede gældsforpligtelser. De to mest almindelige likviditetsforhold er det aktuelle forhold og hurtigforholdet.

Find virksomhedens nuværende aktiver og kortfristede forpligtelser ved at se på den seneste balance for at beregne nuværende forhold. Vælg to på hinanden følgende celler inden for en kolonne, såsom A2 og A3, og betegne dem henholdsvis "Aktiver" og "Forpligtelser". I umiddelbar nærhed til disse celler, i B2 og B3, indtastes de tilsvarende tal fra balancen. Beregningen for det aktuelle forhold udføres i en separat celle ved anvendelse af følgende formel: = (B2 / B3).

Et selskabs nuværende forhold fremhæver, hvor effektivt produkterne kan omdannes til kontanter og er en kritisk figur ved vurderingen af ​​virksomhedsledelsen. Vær dog forsigtig med at sammenligne nuværende forhold på tværs af brancher, da driftscyklusser kan variere dramatisk.

Hurtigforholdet svarer meget til det aktuelle forhold og kan beregnes ved blot at tilføje et ekstra trin til det aktuelle forhold. Denne gang importerer du en tredje variabel fra virksomhedens balance: varebeholdninger. Ved hjælp af samme celleopsætning som tidligere med aktivitetsfiguren i B2 og passivfiguren i B3, tilføj tallet for varebeholdninger i celle B4. Nu, i den celle, hvor den forudgående beregning for nuværende forhold blev udført, ændrer du formlen til at læse: = (B2 - B4) / B3.

Den hurtige ratio giver et kortere perspektiv på solvensen ved kun at tage højde for de mest likvide aktiver. Da lagerbeholdning kan tage lidt tid at omdanne til kontante aktiver, mener nogle, at dette er en mere realistisk visning.