a:

I de seneste år er statsregeringer blevet mere og mere aggressive i håndhævelsen af ​​escheatment love. Som følge heraf er mange virksomheder klar over, at de har betydelig ansvar på grund af en ufuldstændig forståelse af, hvordan escheatmentprocessen kan påvirke deres balancer.

Faktisk oversteg den samlede mængde afladte aktiver, som staten havde krævet inden udgangen af ​​2014, over $ 49. 5 mia. Selvfølgelig har nogle stater været mere grådige end andre, med New York og Californien, der fører pakken i escheatment-indtægter, hænder ned.

Hvad er Escheatment?

Escheatment er den proces, hvorpå en statsregering påtager sig ejerskab af finansielle aktiver, der erklæres sovende eller forladte. Før processen kan begynde, skal aktivet være forblevet inaktivt i et bestemt tidsrum. Dvaletiden kan variere afhængigt af staten; Det er normalt tre til fem år, selv om det kan være meget længere.

Hvordan kan escheatment påvirke din virksomhed?

Escheatment kan være et stort problem for personer, der bruger en buy-and-hold-strategi eller har flere konti. Det kan være let at glemme at logge aktiviteten regelmæssigt og sætte disse aktiver i fare for at blive erklæret sovende. Virksomheder har dog risici uden for bank- eller investeringskonti. Selvom en virksomhed kan miste sine egne aktiver til escheatment ligesom et individ, er det de beløb, en virksomhed skylder andre parter, der har størst risiko. I disse tilfælde ejes aktiverne af andre parter, men virksomheden betragtes som indehaveren af ​​kontoen, ligesom en bank ville være indehaver af en hvilende opsparingskonto.

Alle stater kræver, at kontohavere, som banker og andre virksomheder, rapporterer hvert år om hvilende eller forladte konti. Hvis et selskab forsømmer at følge med sine rapporter, kan det underkastes revisioner og sanktioner. Overgivne aktiver rapporteres imidlertid ikke blot til staten, hvor virksomheden er indarbejdet. I stedet skal de indberettes til ejendomsindehaverens tilstand. Hvis et selskab i New York udsteder en udbyttekontrol til en aktionær i Colorado, for eksempel, og hun forsømmer at betale det, skal virksomheden anmelde den overgivne kontrol til Colorado, ikke New York.

Da overgivne aktiver er underlagt de øvrige staters krav til lovgivningen og dvaletilstanden, skal selskabet være i overensstemmelse med lovgivningen over hele landet.

Hvilke forretningsmæssige aktiver kan skades?

Ud over aktiver som f.eks. Bankkonti, opsparingskonti og værdipapirer - såsom aktier, obligationer og fonde - virksomheder kan være ansvarlige over for staten for andre aktiver, såsom ukontrolleret løn- eller udbyttekontrol, omkostningskontrol og gældsforpligtelser .

Forsikringsselskaber er blevet underlagt særlig kontrol på grund af muligheden for, at staterne kan udøve uanmeldte forsikringskrav eller præmieudbetalinger. Livsforsikringsbranchen er blevet målrettet, da stater ser ud til at generere indtægter fra uopkrævede livrenter og livsforsikringer.

Sanktioner for manglende overholdelse

Hvis en virksomhed konstateres at være i strid med nogen stats lovgivning om lovgivningen, kan den straffes med op til $ 25.000 pr. Loven om uniform unclaimed Property of 1995 til 25% af ejendomsværdien og op til 12% rente. For nogle virksomheder med store aktiver i fare kan disse sanktioner hurtigt tilføje op.