Sundhedsbidrag (HRA) er en fordel, at nogle arbejdsgivere tilbyder deres medarbejdere til at hjælpe med sundhedsudgifter. De er en måde for virksomhederne at refundere arbejdstagere for disse omkostninger, og refusioner er generelt skattefrie, når de anvendes til kvalificerede lægekostnader.

Disse konti arbejder sammen med gruppesygeforsikringsplaner, der er i overensstemmelse med Affordable Care Act (ACA). Planen er ofte en high-deductible sundhed plan (HDHP), men det behøver ikke at være; Planen kan være en PPO eller en HMO.

Hvad et HRA er ikke

Alfabetssuppen med sygesikringsydelser kan forveksle nogen. HRA'er er ikke sundhedsopsparingsregnskaber (HSAs) eller fleksible udgiftsregnskaber (FSA'er), der hver især har sit eget sæt regler og fordele for, hvordan det kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter. Her er en hurtig rundown, da disse vilkår kan blive forvirrende.

HSAs skal bruges sammen med en HDHP, bidrag kan komme fra både arbejdsgivere og ansatte, resten kan investeres og rulles over fra år til år, og kontoen går med dig, når du skifter job. (For relateret læsning, se Sådan bruger du din HSA til pensionering .)

FSAs behøver ikke bruges sammen med en HDHP, bidragene kommer kun fra lønninger fra medarbejdernes løn og balancen kan ikke investeres og tjener ikke renter. FSA-saldi skal anvendes i det nuværende planår, selv om nogle arbejdsgivere tillader små beløb at rulle over eller give medarbejdere en frist i begyndelsen af ​​det følgende år for at udnytte saldoen. Også FSA'er går ikke med dig, når du skifter job. (Se Hvordan fleksible udgiftsregnskaber fungerer. )

Hvem finansierer en?

HRA'er, på den anden side finansieres udelukkende med arbejdsgiverpenge. En HRA er ikke en konto; Det er et refusionsarrangement mellem dig og din arbejdsgiver. Du kan ikke investere i saldoen, og den tjener ikke renter. Hvis du deltager i en HRA, vil du ikke se nogen fradrag fra din lønseddel.

I stedet bestemmer din arbejdsgiver, hvor meget det er villigt at refundere dig til sundhedsomkostninger på månedlig eller årlig basis. Hvis du stadigvæk har balance i slutningen af ​​året, kan det rulles over, så længe din arbejdsgiver fortsat tilbyder HRA, og du fortsætter med at deltage, men det kan ikke: Den beslutning er også for din arbejdsgiver.

Sådan deltager du

For at deltage i et HRA skal du optage i løbet af din arbejdsgivers åbne indmeldingsperiode. Hvis du har en kvalificeret livshændelse, kan du tilmelde dig uden for den åbne indmelding. Ægtefæller og børn, der deltager i din arbejdsgivers sygesikringsplan, kan også godtgøres via en HRA. Desværre, hvis du er selvstændig, kan du ikke bruge en HRA. (Se 10 Skattefordele til selvstændige .)

Refunderbare udgifter

Det er op til din arbejdsgiver at afgøre, hvilke udgifter du vil blive refunderet for.Udgiften skal være en kvalificeret medicinsk udgift, der er opført i IRS Publication 502, men din arbejdsgiver kan bruge en smalere liste. Generelt kan du bruge en HRA til at blive refunderet for kvalificerede lægeudgifter, som din sygesikring ikke betaler for, såsom udgifter til medicinsk og apotek, du skal betale for lommen, før du møder din fradragsberettigede og samforsikring, du er ansvarlig for efter at have mødt din fradragsberettigede.

Støtteberettigede udgifter omfatter omkostninger som at besøge lægen, når du er syg, får røntgenbilleder eller har operation. Nogle planer giver dig endda mulighed for at bruge HRA-midler til sundhedsforsikringspræmier. Tand- og synsudgifterne kvalificerer sig som regel for nogle få obesvarede ting, såsom diabetes-test-hjælpemidler, blodtryksmonitorer og kontaktlinser. Du kan også bruge din HRA til at betale for langsigtede pleje forsikringspræmier.

Nogle HRA'er er mere begrænsede, og du kan kun bruge dem til samforsikring. Andre HRA'er refunderer kun udgifter, når du har mødt din fradragsberettigede. Arbejdsgiverne har stor fleksibilitet i, hvordan de opretter en HRA. og Skal du bide på tandplejeforsikring? ) Arbejdsgivere kan ikke lade dig bruge HRA-midler til ting, som IRS ikke tillader, dog. Du kan ikke bruge en HRA til lægemidler uden recept, medmindre din læge har skrevet en recept til dem. Du kan heller ikke bruge en HRA til at blive refunderet for omkostninger, du har pådraget, før din HRA-deltagelse blev effektiv eller for omkostninger fra et andet år.

Særlige HRA-regler for små virksomheder

Med en kvalificeret mindre arbejdsgivernes sundhedstilskudsordning (QSEHRA) kan virksomheder med færre end 50 fuldtidsansatte eller tilsvarende betale medarbejdere op til $ 4, 950 om året for enkeltdækning og op til $ 10.000 pr. år for familie dækning. Arbejdsgivere, der tilbyder QSEHRA, skal tilbyde det til alle medarbejdere med få undtagelser, som dem, der er nye, deltids- eller sæsonarbejdere. Arbejdsgivere skal bidrage med samme beløb til hver medarbejders QSEHRA, medmindre der er forskelle i medarbejdernes præmier baseret på deres alder og antal afdækkede familiemedlemmer. QSEHRA'er er kun en mulighed for små arbejdsgivere, der ikke tilbyder anden form for gruppesygeforsikring, og medarbejderne skal bevise, at de har den mindste væsentlige forsikringsdækning, som ACA kræver.

QSEHRA blev en mulighed, efter at den tidligere præsident Barack Obama underskrev loven om det 21. århundrede i loven 13. december 2016. Før Obama vedtog retsakten, stod små arbejdsgivere, der udbydede HRA'er i 2014 til 2016, udsatte potentielle bøder på $ 100 pr. Medarbejder om dagen, eller op til $ 36, 500 pr. år, fordi disse planer blev anset for at være i overensstemmelse med ACA-reglerne. Virksomheder kan tilbyde QSEHRA'er i 2017 inden for 90 dage efter meddelelsen af ​​medarbejdere, hvilket betyder, at den første dato, de måtte være tilgængelige, er 13. marts 2017 for arbejdsgivere, der meddelte straks efter loven blev underskrevet.

Refusion Logistics

Ofte vil din HRA-administrator automatisk kunne bekræfte dit krav, men nogle gange skal du indsende en specificeret faktura fra din sundhedsudbyder for at underbygge dit krav.Ved lov er ingen udgifter for små til at blive refunderet, men din arbejdsgiver kan kræve, at du opkræver et minimum af refunderbare udgifter, før det udsteder en check.

Din arbejdsgiver vælger, hvordan det vil dække dig for kvalificerede lægeudgifter. Du kan få et betalingskort, så du kan betale for dine udgifter efter behov, eller du skal muligvis betale forfra og derefter anmode om refusion. Nogle planer vil refundere din læge direkte, så du behøver ikke bruge et betalingskort eller vente på at få pengene tilbage.

Det maksimale, der kan refunderes om året, er, hvad din arbejdsgiver beslutter (se ovenfor for begrænsningerne, hvis din plan er en QSEHRA). I 2016 var den gennemsnitlige arbejdsgiverbidrag til en HRA $ 1 059 for singler og $ 1, 867 for familier, ifølge Kaiser Family Foundation's 2016 Employer Health Benefits Survey. Hvis din arbejdsgiver tillader det, kan du muligvis bruge det resterende beløb i din HRA inden for en begrænset periode, efter at du er opsagt.

Skattefordele

Du skal ikke indberette din deltagelse i et HRA på din selvangivelse. Det beløb, som din arbejdsgiver er villig til at refundere dig til lægeudgifter via en HRA, betragtes ikke som skattepligtig indkomst, og de faktiske beløb refunderes ikke, så længe du lægger pengene til kvalificerede lægekostnader som defineret af IRS og din arbejdsgiver.

Undtagelser til skattefri udlodning gælder i nogle tilfælde: Hvis din arbejdsgiver udbetaler ubrugte refusioner ved årets udgang, eller når du forlader dit job, betragtes pengene som skattepligtig indkomst. Da det ikke bruges til at refundere dig til kvalificerede lægeudgifter, behandles den som almindelig indkomst. (For yderligere læsning se

10 Kilder til ikke-skattepligtig indkomst .) Brug af et HRA med en HSA eller FSA

I de fleste tilfælde kan du ikke bruge en HRA sammen med en sundhedsopsparingskonto (HSA ). En undtagelse er, hvis du har en begrænset HRA, som du sandsynligvis kun vil kunne bruge til tand- og synskostnader.

Det er muligt at have både en HRA og en FSA. Hvis du gør det godt - det er endnu mere ubeskattet indkomst, du kan bruge til lægeudgifter. Du kan bidrage op til $ 2, 550 til en FSA i 2016, og din arbejdsgiver vil tage disse penge ud af din lønseddel. Spørgsmålet er, hvis du har både en HRA og en FSA, hvilken konto skal du bruge til at betale for en given medicinsk udgift? Hvis en udgift kun er dækket af en konto eller den anden, har du dit svar. Hvis det er berettiget til at blive betalt fra en af ​​konti, skal du se, hvad din arbejdsgivers regler handler om, hvilken konto der først betales. Det siger sig selvfølgelig, men du kan ikke fordoble og blive refunderet for samme udgift fra begge konti.

Skal du deltage?

HRA'er tilbydes ofte sammen med høje fradragsberettigede sundhedsplaner. Hvis du foretrækker en plan med en lavere fradragsret, og din arbejdsgiver tilbyder denne mulighed - eller hvis der er en anden plan, der bedre passer til dine behov - kan du måske ikke deltage i HRA. Hvis din arbejdsgiver's HRA kommer med en HMO, og du foretrækker en PPO, er det en anden grund til at shoppe.Hvis du mener, at dine lægeudgifter vil være for lave, for at du får en meningsfuld fordel af planen (eller for høj til planen for at hjælpe dig nok), skal du se, om dine andre muligheder giver en bedre kombination af pris og dækning. En anden overvejelse er, at din arbejdsgiver bidrag til din HRA kan være mindre end din sygesikring fradragsberettiget, så du skal sørge for at du har råd til at betale forskellen i lommen.

Hvis din arbejdsgiver tillader din HRA-saldo at overføre fra et år til det næste, kan denne funktion gøre planen mere tiltalende, da den giver dig mulighed for at spare på en regnvejrsdag. Sig for eksempel, at din arbejdsgiver er villig til at refundere $ 1, 000 for året, og du kræver kun refusion for $ 800; $ 200 saldoen vil overføre til det næste år.

Hvis du foretrækker en plan, som du kan tage med dig, hvis du skifter job, kan et HSA være et bedre valg; HRA'er er ikke typisk bærbare - igen er det op til din arbejdsgiver. Hvis du vælger en sundhedsplan midt på året, fordi du er ny medarbejder, skal du finde ud af, om du får det fulde HRA-beløb, som virksomheden typisk giver sine medarbejdere for året eller et prorateret beløb baseret på den resterende tid i året. (Læs mere i

Sådan handler du om sygesikring .) Den nederste linje

HRA'er kan variere betydeligt fra en arbejdsgiver til den næste, så mens denne artikel har givet dig et bredt overblik over, hvad at forvente, vil du gerne læse resuméplanbeskrivelsen af ​​din arbejdsgiver's HRA før du tilmelder dig. Det er her, du finder detaljerne om, hvordan din arbejdsgiver har struktureret sin HRA, så du kan finde ud af om det er en god mulighed for dig.

Der er mange positive ting om HRA'er, da de er finansieret udelukkende af din arbejdsgiver, og du kan bruge penge som pretax indkomst til at betale for kvalificerede lægeudgifter. Men hvis du har bedre eller mere overkommelige muligheder til rådighed for forsikringsplaner, FSA'er eller HSA'er, vil du måske springe over HRA og vælge dem i stedet.