Forsikringskæmpende amerikanske internationale gruppe (AIG AIGAmerican International Group Inc62. 67 + 1. 08% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) at selskabet ville indefryse sin ydelsesbaserede pensionsordning. Frysningen træder i kraft 1. januar 2016. Planen har en pensionsforpligtelse på $ 1. 6 milliarder baseret på 4 dollar. 1 mia. I aktiver og 5 dollar. 7 mia. I fremtidige forpligtelser. Pensionsforpligtelser er en stor og meget reel udgift for mange store og små virksomheder. Ydelsesbaserede pensioner er dyre at løbe, og AIG har indikeret, at det vil øge bidraget til selskabets 401 (k) plan i stedet for fortsat at give medarbejderne mulighed for at påregne pensionsydelser.

Hvad betyder en frossen pension?

Den sponsorelle arbejdsgiver er fortsat ansvarlig for alle pensionsydelser, som medarbejderne tjener fra datoen for fryse. Men medarbejderne ophører med at opveje yderligere pensionsydelser baseret på pensionsformlen, som ofte er baseret på en kombination af indtjening og års service. Dette kan vedrøre alle medarbejdere eller bare nogle medarbejdere, afhængigt af hvordan arbejdsgiverens plan eller plan er struktureret. Frysning af en plan kan helt stoppe medarbejderne fra at tjene yderligere pensionsydelser fra datoen for fryse. Medarbejdere har ret til ydelser, der er optjent indtil den dato, men tjener ikke yderligere pensionsydelser i fremtiden. (For mere se: Nedbrydelsen af ​​den ydelsesbaserede pensionsplan .)

En frysning kan forhindre fordele ved at vokse for nogle ansatte. Et eksempel kan være en arbejdsgiver, der ophører med at tillade nye ansættelser at tilmelde sig planen, men holder planen gældende for eksisterende medarbejdere, herunder at lade dem fortsætte med at påregne pensionsydelser. I nogle tilfælde kan arbejdsgiveren fryse fordelene ved at vokse, men vil tillade fordelene for en medarbejder at blive beregnet på den dato, de forlader virksomheden versus på fristen, hvilket generelt vil medføre en højere fordel.

Pensionstermineringer

Frysning af en pension kan være det første skridt i retning af et mål om at opsige organisationens pensionsplan. Hvis planen opfylder et bestemt finansieringsniveau, kan de opsige planen og reducere deres omkostninger i forbindelse med planen. I tilfælde af opsigelse skal virksomheden enten tilbyde deltagerne en fastbetaling eller købe en kommerciel livrente for dem. Hvis virksomheden er i finansiel nød eller går konkurs, kan planen blive overtaget af Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC), regeringen tilbageholdende for pensionsplandeltagere. I dette tilfælde vil ydelser kun blive betalt op til de lovbestemte grænser, så højtkompenserede deltagere kunne se deres månedlige ydelser reduceret.(For mere se: America's Frozen Pension Dilemma .)

Påvirkninger af medarbejdere

Hvis fryse giver mulighed for, at eksisterende medarbejdere fortsætter med at opnå en fordel, er der ingen indflydelse på dem og deres planlægning for pensionering som følge heraf. For medarbejdere, hvis fremtidige fordele er påvirket af fryse, er fristen for at spare til deres pensionering mere retfærdigt på deres skuldre. Hvor som tidligere de regnede med deres pensionsydelse for en del af deres pensionsindkomst, skal disse forventninger sænkes. Mens de ikke vil miste de fordele, de har tjent på fra datoen for fryse, vil denne fordel ikke stige i fremtiden.

Enhver vækst i deres pensionsopsparing og den indkomst, de vil få ved pensionering, skal nu komme fra deres egen spare- og investeringsindsats. Arbejdsgiverens 401 (k) eller anden bidragsbaseret pensionsordning vil blive en endnu vigtigere kilde til pensionsindkomst for disse medarbejdere. Ansvaret for at spare nok og investere pengene rigtigt er helt på deres skuldre og ikke arbejdsgiverens ansvar. . Forbedret 401 (k)

Som nævnt ovenfor med AIG er det almindeligt for virksomheder, der fryser deres pensionsplan at øge deres bidrag til organisationerne 401 (k) eller andre bidragsbaserede pensionsordninger. Dette kan være i form af en større kamp eller måske et bidrag til alle medarbejdere uanset deres bidragsniveau.

Forladelse af virksomheden

Hvis du forlader din arbejdsgiver før pensionering, er det vigtigt at forstå dine pensionsfordelingsoptioner i alle tilfælde, men især hvis de har frosset pensionen. Dine muligheder ved pensionering vil sandsynligvis forblive de samme som angivet i planen. Generelt omfatter det at tage pensionskassen som en månedlig annuitet eller som et fast beløb, hvis det er tilladt. (For mere, se:

Er Pension Buyout tilbud en god aftale? ) Der er en tendens blandt virksomheder til at tilbyde pensionskøb til tidligere medarbejdere. Disse tilbud varierer og kan omfatte nogle sødestoffer. Der er generelt en mulighed for at tage din fordel nu som en livrente eller som en engangsbeløb. De kan omfatte en mulighed for at overføre din fordel til en tredjepart som f.eks. Et forsikringsselskab, hvor du derefter ejer en livrente via forsikringsselskabet.

Uanset om man accepterer købs tilbuddet, afhænger det af en række faktorer. Finansielle rådgivere kan give deres kunder både råd og perspektiv, når de står over for denne mulighed. Faktorer at overveje kan omfatte dine tanker om din tidligere arbejdsgivers rentabilitet. Hvis du mener, at virksomheden er på rystet økonomisk grundlag, kan du vælge at acceptere buyout, især hvis din fordel overstiger det samlede beløb, der vil blive dækket af PBGC. (For mere, se:

Pension Benefit Guaranty Corporation redder planer .) Finansielle planlægningsimplikationer

Finansielle rådgivere skal opdatere deres økonomiske og pensionsplanlægningsantagelser for kunder, der påvirkes af en frysning eller enhver anden ændring i deres forventede pensionsydelser.Kunder skal gøre det maksimale bidrag muligt for deres 401 (k) planer og andre køretøjer som individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) eller endda skattepligtige investeringsregnskaber. En livrente kan være en mulighed her såvel som kontrakten kunne annuitized ved pensionering for at kompensere for nogle eller alle de tabte beløb af månedlige pensionsbetalinger som følge af frysning. Den finansielle rådgiver vil gerne hjælpe deres kunder med at finde en livrente, der opfylder kundens behov til en rimelig pris.

Bottom Line

Virksomheder vil fortsætte med at fryse deres pensionsplaner som en omkostningsbesparende foranstaltning. Dette er en del af udviklingen i de seneste 30 år, hvor medarbejderne forventes at tage ansvar for at spare og investere til egen pensionering via planer som 401 (k). Finansielle rådgivere er på frontlinjen for at rådgive klienter påvirket af en frossen pension. (Se mere:

Analyse af pensionsrisiko .)