Dine kunder vil sandsynligvis ændre job en række gange i løbet af deres karriere. En af de afgørelser, der er afgørende, er hvad der skal gøres med deres 401 (k) eller lignende bidragsbaserede pensionsplan, såsom en 403 (b) eller en 457. Der er typisk fire muligheder at overveje:

• Rul det over til en IRA med en ekstern custodian.
• Rul det over til en ny arbejdsgivers 401 (k) plan.
• Lad pengene investeres i deres gamle arbejdsgiver plan.
• Tag en fordeling.

Hver af disse muligheder kan have deres plads. Lad os tage et kig på hver og hvordan du kan råde dine kunder til at fortsætte. ) Rolling It Over til en IRA

Lavere omkostninger og flere muligheder:

• Afhængigt af de tilgængelige muligheder, enten i Din kundes gamle plan eller deres nye arbejdsgiver (hvis det er et alternativ), vil en IRA tilbyde et bredere udvalg af investeringsmuligheder, der kan medføre lavere omkostninger. Konsolidering af gamle konti:
• Rulning af deres gamle 401 (k) til en IRA giver dine kunder mulighed for at konsolidere denne og andre pensionsregnskaber på ét sted. Især hvis dit forhold til denne klient er en ny, kan dette være en god måde at tilføre værdi til forholdet på. DoL fiduciære regler og overdragelser til IRA'er:
• De nye fiduciære regler kan sætte en dæmper i nogle rollovers fra 401 (k) s til IRA'er. Hvis dette resulterer i, at kunden betaler højere gebyrer for investeringerne i IRA, kan der kræves en BICE oplysningsskema. Der er spekulationer om, at fiduciære regler vil sætte en dæmper på rollovers til IRA.

Rulning det til en ny arbejdsgiverplan

Hvis klienten flytter til et nyt firma med en 401 (k), og hvis planen tillader overdragelse, kan dette være en god mulighed, hvis planen tilbyder en solid investeringsmenu og bærer lave samlede omkostninger. Mange større arbejdsgivere har adgang til ultra lave omkostninger institutionelle midler og kollektive trusts, der er billigere end hvad der kan fås via en IRA.

Hvis din klient vil arbejde forbi alder 70. 5, behøver de ikke at tage deres krævede minimumsfordeling, hvis de ikke er 5% eller større ejer af virksomheden, og deres arbejdsgiver har valgt at tilbyde denne undtagelse. Hvis denne arbejdsgivers plan tillader det, kan din klient også gøre en omvendt overdragelse fra deres IRA af eventuelle penge, der oprindeligt var på skat. Dette tillader, at RMD på disse penge udskydes, indtil din klient træder tilbage fra denne arbejdsgiver også.

Derudover kan penge i en 401 (k) plan tilbyde stor beskyttelse for kreditorer end en IRA i nogle stater, hvis dette er et problem for din klient. (For relateret læsning, se:

Hjælpe kunderne undgå penselminer. ) Forlader pengene Der

Dette kan være en god mulighed, hvis din klients gamle 401 (k) plan er veldrevet og tilbyder en menu med lavprisinstitutionelle fonde og andre investeringsoptioner. Den samme logik om nogle arbejdsgiveres mulighed for at forhandle meget lave gebyrer og tilbyder fremragende, billige institutionelle muligheder gælder også her, hvis det er relevant for denne plan. Ligeledes med kreditorbeskyttelsesproblemet under dette scenario.

Hvis din klient har en balance under $ 5 000, kan deres gamle arbejdsgiver tvinge dem til at tage en distribution. Det er vigtigt, at du giver dem råd med hensyn til hvad der gør med disse penge. Selvom din klient har en større sum, kan deres gamle arbejdsgiver flytte deres midler til en IRA, der er designet specielt til tidligere medarbejdere.

Forøgelse af fordelingen

Hvis din klient er yngre end 59. 5 og tager en fordeling fra deres pensionsplan, vil det resultere i en 10% straf ud over eventuelle skyldige skatter. Der er en række undtagelser, hvor straffen frafaldes, herunder at opfylde en IRS-afgift, handicap, høje uudbetalte lægeudgifter og flere andre.

I almindelighed vil du rådgive din klient for at undgå at modtage en fast beløbsfordeling, især hvis de har flere år til at gå til pensionering. Der er to scenarier at overveje for kunderne i form af tilbagekøb.

) Adskillelse fra tjeneste i alderen 55 år eller derover: Hvis din klient adskiller sig fra tjeneste hos deres arbejdsgiver i løbet af året i som de når 55 år eller derover, vil udlodninger fra deres 401 (k) ikke blive underlagt straffen på 10%, hvis de er under 59 år. 5.

• Netto urealiseret vurdering: Hvis din kundes 401 (k) indeholder værdsat firma lager, kan det være nødvendigt at bruge denne teknik til denne bestand. I stedet for at rulle aktierne i selskabsbeholdningen til enhver IRA, kan de tage en fordeling og betale skat på omkostningsbasis af aktierne. Når de sælger aktierne ned ad vejen, betaler de skat til præferentielle kursgevinster, hvilket kan resultere i betydelige skattebesparelser. Den ikke-selskabsmæssige aktieandel vil blive rullet til en IRA for at bevare den udskudte behandling.
• Bottom Line At hjælpe kunder med at træffe den bedste beslutning om deres gamle 401 (k) planer, når de forlader en arbejdsgiver, er blandt de vigtigste råd, som finansielle rådgivere kan tilbyde deres kunder. (For relateret læsning, se:

Sådan vælges mellem en Roth eller en traditionel 401 (k).

)