Velkommen til en af ​​Australiens mest populære (omend dårligt forstået) investeringsstrukturer: Tillidsfond. En udbredt misforståelse omgiver tillid som køretøjer forbeholdt de meget velhavende. I virkeligheden er trusts et klogt og praktisk finansielt redskab, der gør det muligt for selv "komfortable" folk at beskytte en række personlige, familie- og forretningsmæssige aktiver (se Sådan opretter du en trustfond, hvis du ikke er rig ).

Praktik og popularitet sideløbende, tillidsmidler er ofte komplekse levende enheder med unikke personligheder og individuelle behov at overveje. Indstilling af en kan blive en nuanceret affære, så det betaler sig (bogstaveligt talt) for at få det rigtigt.

Hvad er en trustfond?

"Tillid" er en paraplybetegnelse for en række strukturer, der hver især har sine egne specifikke procedurer, regler og skatteregler. I princippet er en tillid et meget simpelt koncept. Det er et privat juridisk arrangement, hvor ejendomsretten til andres aktiver (som kan indeholde aktier, obligationer, kontanter, ejendomme eller endda kunstværker eller antikviteter) overføres til tilliden og holdes eller forvaltes af en enkeltperson (eller gruppe af individer ) til gavn for andre. Den person, der oprindeligt leverede aktiverne, betegnes generelt som den faste. De, der er udpeget til at styre tilliden - og at fordele de tildelte aktiver - er kendt som forvaltere, mens de, der modtager midler, ejendom eller andre fordele fra tilliden, er modtagere.

Hvorfor opret en tillid?

En hovedårsag: at få aktiver ud af en persons ejendom eller portefølje. Når en fastboer har tildelt aktiver til tilliden, ejer han eller hun ikke længere dem, og sætter dem effektivt uden for kreditorernes rækkevidde i konkursprocedurer eller sagsøgere i retssager. De kan ikke bruges til at dække finansielle tilbageslag eller undergrave i tilfælde af nedfald blandt slægtninge. Som sådan er trusts en meget udbredt "safe haven" ordning for familie og erhvervsmæssige aktiver. (Se mere end Avanceret ejendomsplanlægning: Brug af tillid ).

<399> Andre almindelige grunde til at skabe tillid omfatter:

At kontrollere og beskytte familieaktiver (muligvis det mest populære motiv)

• Når en person er for ung (eller uarbejdsdygtig) til at klare sig selv Finansielle anliggender
• For at spare "spendthrifts" fra sig selv
• Til forvaltning og distribution af pensions- / pensionskasser i løbet af en persons beskæftigelse
• Typer af tillidsposter

Australien anerkender en række tillid, der generelt falder ind i en af ​​følgende kategorier:

1. Familie / diskretionær tillid

En familietjeneste (også kendt som en diskretionær tillid), en af ​​Australiens mest almindelige småvirksomhedsstrukturer, er ideel til familier med private virksomheder og kapitalvækst eller indtægtsgenererende aktiver. Som navnet antyder, giver en diskretionær tillid trustee et skøn over, hvem der modtager udlodninger fra tilliden og når (i overensstemmelse med bestemte tillidsvilkår).En familie tillid er forholdsvis let at oprette, nem at betjene og accepteret i enhver australsk stat. Det vigtigste er, at familieforeninger giver stor fleksibilitet med hensyn til at dele skattebyrden blandt familiemedlemmer, fordeler indkomst og selvfølgelig beskyttelse af aktiver.

2. Enhed / fast tillid

En enhed (eller fast tillid) adskiller sig fra en familieforpagtning, idet generalforsamleren generelt ikke har skønsbeføjelse over fordeling af kapital eller indkomst til modtagere (enhedsindehavere). Det fordeler snarere det gavnlige ejerskab af tillidsfast ejendom i en række enheder, der svarer til aktier. Hver modtager (kendt som en andelshaver) har en række enheder i tilliden, og ved udgangen af ​​hvert år fastlægges fordeling fra tilliden i overensstemmelse med dette nummer og på den måde, som trusten dikterer. Unit Trusts anbefales, når flere end én familie er involveret, da de fungerer noget som et firma.

3. Hybrid Trust En hybrid trust bærer karakteristika for både diskretionære og enhedsforeninger, hvorved trustee får beføjelse til at distribuere tillidsindkomst og kapital blandt nominerede modtagere (som med skønsmæssige trusts). Indkomsten og kapitalen fordeles dog i en proportionel metode (som med Unit Trusts) i forhold til antallet af enheder, som hver modtager har. Hybrid Trusts er ofte en foretrukken metode til strukturering af en forretnings- eller investeringsaktivitet (især fast ejendom), fordi de har skattefordele i form af skat og kapitalgevinster. Etablering af en tillid

Oprettelse af en familie tillid er en ret simpel proces; det kan endda gøres online for et mindre gebyr, der starter på omkring $ 150 (plus stempelafgift). Noget mere komplicerede strukturer - for eksempel dem, der kræver en aktiv forvaltning af en corporate trustee - kan starte omkring $ 1, 200 og flytte opad, afhængigt af niveauet af professionel rådgivning, der kræves.

Tillidsmidler er juridisk bindende og ofte komplekse ordninger, så det anbefales stærkt at opnå passende faglig rådgivning med hensyn til deres etablering. Her er, hvad du, den bosatte, skal gøre:

Trin 1:

Bestem de oprindelige tillidsaktiver

Liste over alle beholdninger sammen med deres nuværende værdi placeres i tillid.

Trin 2: Udnævnelse trustee (s

)

Vælg et enkelt eller finansielt institut for at fungere som administrator (banker bruges ofte). Gør det til et sted eller en person, du har tillid til (ordsprog beregnet), fordi forvalteren vil have en betydelig juridisk myndighed, for ikke at nævne kontrol, over tillidsaktiver. Trin 3: Bestem begunstigede Kompilér en liste over personer eller enheder, der har ret til at modtage ydelser og inkludere procentdelen af ​​de ydelser, som hver har ret til.

Trin 4: Udkast til tillidsklausul

En tillidsakt er et lovligt dokument, der foreskriver reglerne for din fond og forvaltningsmyndighedernes beføjelser. Det omfatter fondens mål; angiver oprindelige tillidsaktiver identificerer modtagerne identificerer, hvordan ydelser skal betales (enten via engangsbeløb eller indkomststrøm) detaljer om, hvordan tilliden kan opsiges og fastsætter reglerne for driften af ​​tillidskonto.Prøv ikke dette hjemme: Mens du angiver vilkårene, skal værk rent faktisk udarbejdes af en person med specialiseret juridisk og finansiel viden i etableringen af ​​trusts.

Forvaltningsdokumentet skal være:

udarbejdet af en kvalificeret person (som det er et officielt juridisk dokument)

underskrevet og dateret af alle forvaltere

udført i overensstemmelse med lovgivningen om stats- eller territorium

• regelmæssigt gennemgået og opdateres efter behov.
• Trin 5: Stempel
• Stempelafgift (statsbaseret) skat kan betales på tillidsklausulen afhængigt af stat eller territorium. Stempling kan arrangeres direkte via den relevante indtægtsmyndighed eller via en advokat eller revisor i din relevante stat eller område.
• Trin 6: Tilmeld dig som virksomhed

Som i andre australske forretningskonstruktioner skal du have et ABN (australsk forretningsmæssigt nummer), TFN (Skattefilnummer) og et firmanavn for tilliden. Afhængigt af tillidstypen og kompleksiteten kan du blive påkrævet at registrere det som en virksomhed.

Trin 7: Åbne en bankkonto

Når først tillidspunktet er oprettet, skal der åbnes en tillidskonto i trustees navn. Banken kan kræve personlige oplysninger om trustee (r) - og muligvis alle andre involverede parter - inden den åbner kontoen.

Trin 8: Påbegynd tillid Aktivitet

Når bankens konto er oprettet, bliver tilliden operationel og kan acceptere bidrag eller foretage investeringer underlagt vilkår fastsat af tillidsklausulen.

The Bottom Line

Tillid er blevet en almindelig måde at strukturere finansielle anliggender på og et logisk, skatteeffektivt middel til at fordele indtjening, der beskytter rigdom for fremtidige generationer. Det er dog vigtigt at være krystalklar på de juridiske forhold og forpligtelser forbundet med enhver tillid, før du opretter en, da de normalt er uigenkaldelige. Der findes en række online platforme for at strømline opsætningen for et minimalt gebyr, men rådgivning og vejledning fra en advokat, revisor og / eller skatteadvisator anbefales stærkt.