Femårsreglen gælder kun, når IRA-ejeren dør inden den krævede startdato (RBD). Hvis IRA-ejeren dør efter RBD og ikke opfylder den krævede minimumsfordeling (RMD) for dødsåret, skal modtageren opfylde RMD på den afdødes vegne. Beløbet skal beregnes som om IRA-ejeren stadig levede dette betyder, at beløbet skal beregnes ved hjælp af det ensartede livstabell. Beløbet skal indberettes i den afdødes og støttemodtagerens navn og modtagerens skatteidentifikationsnummer.
Alle efterfølgende udlodninger skal beregnes på et ikke-beregnet grundlag over modtagerens forventede levetid eller den resterende forventede levetid for den afdøde, alt efter hvad der er længere.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Skal din krævede minimumsfordeling være i kontanter?
Hvad er den mest skatteeffektive måde at tage krævede minimumsfordeling på fra din pensionsplan? Flere finansielle rådgivere vejer ind.
Hvis en IRA-ejer dør efter at have startet krævede minimumsfordelinger (RMD), men ægtefællen er under 70. 5, kan ægtefællen rulle over IRA i sin egen IRA og stoppe RMD'er indtil 70 år. 5?
Hvis IRA-ejeren dør efter den krævede startdato (RBD) og hans / hendes modtager er hans / hendes ægtefælle, kan ægtefællens modtager enten: Begynd dødsfordeling senest den 31. december året efter det år, som IRA ejer dør. I dette tilfælde skal udlodningerne beregnes ved brug af den afdødees længere levetid eller ægtefællens forventede levetid.
Jeg er 70. 5 og arbejder stadig for mit eget firma. Kan jeg udskille min krævede minimumsfordeling?
Muligheden for at udsætte start af din krævede minimumsfordeling (RMD) ud over 70 år. 5 er kun tilgængelig, hvis den enkelte ikke er 5% ejer af virksomheden. Fem procent ejere skal begynde RMD'er senest den 1. april året efter det år, de når alder 70 år. 5.