Svaret kan variere afhængigt af planleverandøren og bestemmelserne i plandokumentet. For spørgsmål vedrørende et bestemt emne skal arbejdsgiveren rådføre sig med en ERISA-advokat, som vil kunne foretage en passende henstilling. En ERISA-advokat kan overveje tilfælde, som f.eks. Enron, når han træffer afgørelse.
Vores svar afhænger desuden af, om du er virksomhedsejer. Hvis du ikke er ejer af virksomheden, og du spørger fra medarbejderperspektivet, vil valg af trustee normalt ikke påvirke slutresultatet af dine transaktioner.
Hvis du er ejer af en virksomhed, der er administrator, er alle trustees funktioner og beføjelser ansvarlige for virksomheden. Din virksomhed skal muligvis vurdere medarbejdernes kvalifikationer til at afgøre, om de er kvalificeret til at varetage en trustees opgaver. Hvis de ikke er kvalificerede, skal selskabet muligvis sikre, at personalet får tilstrækkelig og løbende uddannelse eller ansætter medarbejdere, som allerede er kvalificeret. Fiduciary ansvar er en seriøs virksomhed, og en fiduciary kan ikke påberåbe sig uvidenhed, da uvidenhed er ingen undskyldning for manglende viden om loven.
Hvis planudbyderen er forvalteren, vil arbejdsgiveren og planudbyderen afgøre, om planudbyderen er en rettet eller skønsmæssig administrator. Som skønsmæssig forvalter ville planudbyderen have fiduciary ansvar for planinvesteringer og også påtage sig en rettet trustees opgaver. Hvis planudbyderen er en rettet administrator, kan planudbyderen udføre en trustees funktioner uden at modtage retning fra arbejdsgiveren. En rettet trustees ansvar er generelt begrænset til at fastslå, at arbejdsgiverens anvisninger er i orden, som fastlagt af planen og de gældende regler.
En arbejdsgiver, der ikke har det personale, der er nødvendigt for at udføre forvaltningsmyndighedens ansvar, kan finde det gavnligt at bruge planudbyderen eller en anden part som planforvalter. En arbejdsgiver, der har tilstrækkeligt personale, vil muligvis foretage en analyse for at afgøre, om det er mere omkostningseffektivt at opdrætte forvalterens ansvar.
En arbejdsgiver, der vælger at gøre planudbyderen, bør forvalteren foretage periodisk kontrol for at sikre, at planudbyderens personale er tilstrækkeligt uddannet til at klare de opgaver, som er overdraget til trustee.
Dette spørgsmål blev besvaret af Denise Appleby
(Kontakt Denise)
Min ægtefælle og jeg tjener nu mere end den dobbelte indkomstgrænse fastsat af vores ira'er. Hvad sker der med vores tidligere bidrag?
De beløb, du har bidraget til, mens din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) var inden for de lovbestemte grænser, vil ikke blive påvirket af nogen stigning i din MAGI i de kommende år. Antag for eksempel, at du har bidraget med $ 4 000 for skatteåret 2007, mens din MAGI var under $ 166 000.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mand er 65. Vi har deltaget i en simpel IRA med vores virksomhed i mere end to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, skal vi betale skat på de SIMPLE IRA-penge, der er placeret i Roth? Er t
I løbet af de første to år, efter at en SIMPLE IRA er etableret, må aktiver i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en anden pensionsplan. Da du har opfyldt det toårige krav, kan dine SIMPLE IRA-aktiver konverteres til en Roth IRA.
Hvad er fordele og ulemper ved at købe aktier i stedet for obligationer?
Dette er et fælles spørgsmål blandt investorer. Aktier og obligationer adskiller sig dramatisk i deres strukturer, udbetalinger, afkast og risici. For at kunne besvare dette spørgsmål skal vi gennemgå en kort beskrivelse af både aktier og obligationer. En obligation er en form for gæld, som du er långiver i stedet for låntager.