Kvalificerede pensionsordninger og ira'er giver dig mulighed for at spare til pension på skattefordel. Indtjening på bidrag vokser skat udskudt (eller skattefri for Roth IRA). Når det kommer til skat tid, skal du være sikker på at du er opdateret med alle krav.

1. Se bidragsfristen

Du har indtil skattefristen for din 2015-retur til at bidrage til en IRA eller Roth IRA (18. april 2016 eller 19. april hvis du bor i Maine eller Massachusetts). (Se Roth vs Traditionel IRA: Hvad er det rigtige for dig? ) Du får ikke mere tid til at gøre IRA-bidrag, selvom du får en ansøgningsudvidelse til din selvangivelse.

Men hvis du ejer en virksomhed, kan du bidrage til en kvalificeret pensionsplan indtil udløbsdatoen for dit afkast (f.eks. 17. oktober 2016, for et bidrag fra 2015), så længe som planen var på plads den 31. december 2015 (du underskrev papirarbejdet inden den dato). Hvis du ikke gjorde det, kan du stadig oprette og finansiere en SEP-IRA inden for udløbsdatoen for dit retur.

2. Brug skattelettelser til bidrag

Hvis du skylder en restitution, kan du ansøge om et bidrag til en IRA, Roth IRA eller MyRA. Dette kan være for 2015, hvis du sender din afkast i tide til IRS'en til at sende midlerne til din kontoens depotfører / trustee; Sørg for at give besked til din forvalter / administrator, som du vil have midlerne ansøgt om 2015. Brug Form 8888 til at fortælle IRS hvor du skal sende din refusion. Hvis midlerne ankommer sent, eller du ikke fortæller depotbanken / trustee, at du vil have dem brugt til 2015, så bliver de ansøgt i 2016.

3. Fastsættelse af overskydende bidrag

Din ændrede justerede bruttoindkomst kan begrænse eller bære bidrag til fradragsberettigede IRA'er, hvis du deltager i en kvalificeret pensionsplan (fx du har 401 k) på arbejde) og til Roth IRA'er uanset andre planer . Eventuelle overskydende bidrag - beløb højere end du er berettiget til at gøre - er underlagt en 6% straf hvert år, indtil du træffer afhjælpende foranstaltninger.

Hvis du allerede har bidraget for 2015 og opdager, at din indtægt var for høj, forsink ikke problemet. For eksempel, hvis du har bidraget til en fradragsberettigede IRA, skal du ikke tage fradraget. Og inddrage bidraget, plus eventuelle indtjening, senest den 18. april (19. april for dem i Maine eller Massachusetts).

Hvis du har bidraget for meget til en Roth IRA på grund af din indkomst, kan du undgå en straf ved at instruere din depotbank om at omklassificere bidraget som en ikke-fradragsberettiget IRA inden ansøgningsfristen.

Hvis du ikke gør dette, skal du sørge for at træffe afhjælpende foranstaltninger senest den 31. december 2016. På den måde skyldes du straffen kun for 2015, men undgå den i de kommende år. For eksempel kan du trække det overskydende bidrag plus indtjeningen eller instruere din IRA-depotbank til at behandle overskydende 2015-bidrag og indtjening som dit 2016-bidrag.Bemærk, at bidragsgrænsen for 2016 er den samme som for 2015, så indtjeningen på kontoen kan stadig sætte dig over grænsen og fortsætte med at pådrage sig en straf.

4. Tage krævede minimumfordelinger

Skattefordring varer ikke for evigt. Sørg for at forstå, hvornår og i hvilket omfang du gør, tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er). Hvis du undlader at tage RMD'er, kan du blive udsat for en 50% straf for utilstrækkelige udlodninger. RMD regler er meget komplekse. Her er nogle oplysninger for at komme i gang.

• Til dine egne konti. Hvis du var 70½ eller ældre i 2015, skal du have haft en årlig fordeling baseret på IRS-tabeller, som findes i IRS-publikation 590A . Hvis du er gift, er din ægtefælle mere end 10 år yngre end dig, og han / hun er den eneste modtager af kontoen, hvis du er gift. Anvend ellers tabel III (ensartet livstabell).

• For arvede fordele ved en kvalificeret pensionsplan eller IRA. Hvis du er en overlevende ægtefælle, kan du vælge at rulle over fordelene til din egen konto og behandle dem som om de altid var dine. Således, hvis du er 60 år og arver en IRA fra en ægtefælle, der døde i 2015, betyder en overdragelse, at du kan udsætte RMD'er, indtil du når alder 70½. Hvis du ikke er en efterlevende ægtefælle, skal du i almindelighed tage en fordeling af hele interessen inden udgangen af ​​det femte kalenderår efter ejerens død. Alternativt kan du tage RMD'er, der starter med en fordeling senest den 31. december året efter året for ejerens død; brug tabel I (Single Life Expectancy) til dette formål. (Se også: Reglerne for RMD'er for IRA-modtagere .)

Hvis du undlod at tage RMD'er, kan du kvalificere dig som hjælp ved at vise en rimelig årsag til din fiasko. Du behøver ikke at betale straffen foran, men skal indsende Formular 5329 med din selvangivelse og vedlægge en forklaring på din fiasko (f.eks. Du havde en alvorlig medicinsk tilstand, du har fået dårlig skatterådgivning om, hvor meget du skal tage). Derudover skal du vise, at du tog RMD så hurtigt som muligt. Instruktioner til Formular 5329 forklarer hvad de skal gøre.

5. Beskyt dig selv, hvis du tog fordelinger før alder 59½

Selvom du ikke var forpligtet til at tage uddelinger, kan du have valgt at gøre det i 2015, fordi du havde brug for pengene. Fordelingen er generelt fuldt skattepligtig (forskellige regler gælder for Roth IRA'er og ikke-fradragsberettigede IRA'er). Fordelingen er rapporteret til dig på Form 1099-R. Desuden vil du blive straffet 10%, hvis du var under 59 ½ år, medmindre du kvalificerer dig til en straffe undtagelse.

Du kan undgå straffen, men ikke skatten på fordelingen, hvis du kvalificerer dig til en straffe undtagelse. Undtagelserne er anført af IRS . Hvis du vil stole på en undtagelse, få dit bevis nu sammen. Hvis du f.eks. Er deaktiveret, skal du sørge for at have dokumentation fra læger eller Social Security Administration, der viser, at du er fuldstændig og permanent ude af stand til at engagere dig i nogen væsentlig lønnet aktivitet.Hvis du har brugt midlerne til at betale kvalificerede højere uddannelsesomkostninger til dig selv, ægtefælle eller afhængig, har du kvitteringer for disse omkostninger.

Bundlinjen

Reglerne for pensionskonti er komplicerede. Hvis du vil have hjælp, skal du tale med din planadministrator eller IRA-depot, eller endnu bedre, din egen skatterådgiver.