En velgørende gave annuitet (CGA), som navnet antyder, er både en skattefradragsgave og en indkomstproducerende livrente. Det er en måde at drage fordel af en velgørenhedsorganisation eller en ideel organisation, hvis arbejde du støtter, mens du stadig støtter dig selv og din familie. At vælge det bedste involverer at vælge en institution med både lovværdige mål og økonomisk acceptable vilkår.

Ikke at forveksle med velgørende trusts, en velgørende gave annuitet er dybest set en kontrakt (ligesom alle livrenter). Til gengæld for den uigenkaldelige overførsel af din gave af kontanter, omsættelige værdipapirer eller andre aktiver, godkender den velgørende organisation at betale dig (aka annuitant) og / eller din udpegede modtager et fast beløb for livet.

Det er vigtigt, at annuitetsbetalingerne, som er delvist skattefrie, støttes af alle velgørenheds aktiver og fortsætter indtil din og din modtagers død, uanset hvordan investering i din gave udfører.

Typer af velgørende gaveanuiteter

Generelt er der tre typer velgørende gave annuiteter (selvom ikke alle stater tillader dem alle).

• Øjeblikkelig Gave Annuitet : Betaling til annuitant begynder straks efter præsentationen af ​​gaven. Det mest almindelige arrangement er kvartalsvise betalinger, men de kan være månedlige, halvårlige eller årlige.
• Udskudt gavegodtgørelse (aka Udskudt betalingsgaven annuitet): Annuitanten begynder at modtage betalinger på en fremtidig dato valgt af donoren. Betalinger kan være månedlige, kvartalsvise, halvårlige eller årlige og skal begynde mere end et år efter datoen for tilskuddet.
• Fleksibel gave annuitet: Annuitanten udpeger ikke en startdato for betalingerne med det samme, og vælger i stedet for at holde det åbent i en vis fremtid (når han eller hun går på pension f.eks.). Selvfølgelig, jo ældre annuitanten er, når betalinger begynder, jo større bliver disse betalinger.

I de tre typer af velgørende gave annuiteter er der normalt tre betalingsmuligheder:

• Enkeltliv , betalt til en person for hans / hendes levetid
• To liv i træk betalt til en person og derefter til en anden person, hvis personen udleder den første
• Fælles og overlevende , der består af lige beløb betalt til to personer samtidigt, indtil en dør; Den samlede mængde betales derefter til den overlevende

Valg af velgørenhed

Fra og med 2009 anslår Det Amerikanske Råd om Gaveannrødninger (ACGA) at mindst 4, 000 velgørende organisationer tilbyder gave annuiteter. At kende og forstå ACGAs anbefalede bedste praksis giver et godt udgangspunkt for din vurdering af potentielle velgørende organisationer (for mere info se Forskelle mellem Private Foundations og Public Charities ).

ACGA anbefaler, at velgørenhedsorganisationer:

1. Mød statslige forskrifter

Dette inkluderer at give en oplysningserklæring til potentielle donorer, før en livrente er oprettet og overholder alle krav til statsrapportering.

2. Angiv aktiver, der vil blive accepteret

Mens penge og værdsatte værdipapirer er de mest almindelige gaver, accepterer nogle velgørende organisationer også fast ejendom, materielle personlige ejendele og andre typer ejendomsinteresser.

3. Etablere mindste alder for øjeblikkelige og udskudte livrenter

Den gennemsnitlige alder af omgående annuitetsmodtagere i 2009 var 79. Mange velgørende organisationer kræver, at annuitanterne er mindst 60 år for at modtage øjeblikkelige betalinger eller at have nået denne alder for at begynde at modtage udskudte betalinger . At udpege en person under 60 år, siger ACGA, kan skabe problemer for både donoren og velgørenheden: Fastbetalinger tilpasser sig ikke inflationen, som i løbet af årtier kan alvorligt spise i deres reelle værdi og hvor lang tid annuitanten ville modtage betalinger kunne nedbryde den oprindelige gave.

4. Etablering af mindste gavestørrelser og prisplaner

For mange velgørende organisationer er den mindst nødvendige gave til en livrente $ 10.000 eller mere. ACGAs foreslåede kursplan (som du kan se her) er designet til at resultere i en rest på mindst 50% af den oprindelige gave til velgørenhed. ACGA bemærker, at 50% residuum antagelsen dikterer, at intet vil blive brugt til velgørende formål, indtil betalingsforpligtelsen er færdig.

5. Kommuniker regelmæssigt med donorer og annuitanter

Kommunikationer kan omfatte nyhedsbreve, invitationer til særlige arrangementer og så videre. Plus, ethvert løfte om at din gave vil blive dedikeret til et bestemt formål, bør hædes, og du bør holdes opdateret om fremskridtene.

Sæt dine penge, hvor dit hjerte er

De fleste organisationer (97. 3% i 2009) af velgørende organisationer rapporterede, at de "altid eller normalt følger de ACGA foreslåede satser" for annuitetsbetalinger. Nogle organisationer tilbyder højere priser. Hvis man overvejer det, er det forsigtigt at sikre, at satser er i overensstemmelse med gældende statsregler. En organisation, der tilbyder lavere priser end dem, der foreslås af ACGA, bør ses med kontrol - især da ACGA-satser er konservative til at begynde med.

Lad os sige, at du har en modtager til din gavmildhed i tankerne - et fællesskabsfundament, universitet eller anden form for velgørende enhed. Hvis det er tilfældet, skal du gå til den rigtige hjemmeside eller på anden måde kontakte:

• Spørg om velgørenhed tilbyder CGA'er. Hvis det gør, fortsæt. Hvis ikke, søg en anden velgørenhed.
• Find ud af, om det følger ACGA's bedste praksis (herunder foreslåede satser), og hvis ikke, spørg om retningslinjer og satser, som den overholder.

Der er ingen kendt omfattende liste over velgørende organisationer, der tilbyder disse livrenter, men ACGA-sponsorlisten består udelukkende af organisationer, der gør det.

Når det giver mening

En velgørende gave annuitet er ikke for alle.Det er nok ikke engang for de fleste mennesker. Men du kan være en kandidat, hvis du:

• er i en høj skattekonsol
• har ingen arvinger (eller allerede har lavet passende bestemmelser for dem du har)
• har et godt helbred
• har værdsat aktiver på en skattepligtig konto og kunne bruge et betydeligt skattefradrag

For flere tanker, se At donere eller ikke donere: Tips til velgørende giver.

Bundlinjen

Hvis du vil yde et væsentligt bidrag til en velgørenhed, du bryr dig om - men også ønsker sikkerheden for en fast og pålidelig indkomst for livet - kan en velgørende gave annuitet være et godt valg. Hvis du tror, ​​at en velgørende gave annuitet er det rigtige planlægende køretøj til dig, søg efter velgørende organisationer, der tilbyder dem (og også støtte årsager, som du er enig i selvfølgelig).

Brug ACGA-retningslinjer til at evaluere disse velgørende organisationer, og brug derefter tid sammen med din finansielle rådgiver for at sikre, at dette er det rigtige skridt for din overordnede ejendoms- eller skatteplanlægningsstrategi.

Hvis det ikke er tilfældet, er der mange alternativer derude. Til at begynde med, se Brug af livsforsikring til at gøre velgørende donationer .