For nogle investorer kan en livrente være en passende del af en sund finansiel plan. Men et træk ved livrenter, der ofte misforstås, er udbetalingsmuligheder. Her definerer vi disse muligheder, hvordan de beregnes og hvordan de beskattes.

Annuitetsfaser
De to faser i livstiden for en livrente er akkumuleringsfasen og annuiteringsfasen (eller udbetalingsfasen). I akkumuleringsfasen kan du føje penge til din livrentekontrakt ved at deponere kontanter, konvertere livsforsikringsgældsværdier eller lave 1035 udveksling fra en anden livrente (for at nævne nogle få måder at bidrage med). Hvis du følger annuitetsreglerne, vil din livrente akkumulere indtjening på udskudt skat, indtil du tager udbetalinger.

Når du når alder 59. 5, kan du begynde at hæve penge fra livrente uden strafgebyrer.

Udbetalingsmuligheder for annuiteter
Der er et par forskellige metoder til at tage livrenteudbetalinger. Generelt er de to mest almindelige metoder til at modtage kontant udbetalinger annuiteringsmetoden og det systematiske tilbagetrækningsplan. Den anden tager et engangsbeløb. Annuiteringsmetoden giver dig en garanti for månedlig indkomst i en bestemt periode. Under det systematiske tilbagetrækningsplan har du fuldstændig kontrol over tidspunktet for distributioner, men ingen beskyttelse mod udleveringen af ​​annuitetsaktiver.

Annuitiseringsmetoder
Lad os se på nogle forskellige muligheder, du har med annuiteringsmetoden.

• Livsoption Livsoptionen giver typisk den højeste udbetaling, fordi den månedlige betaling kun beregnes på annuitantens levetid. Denne mulighed giver en indkomststrøm for livet, hvilket er en effektiv sikring mod at overleve din pensionsindtægt.
• Fælles livsoption Denne fælles mulighed giver dig mulighed for at fortsætte pensionen til din ægtefælle ved din død. Den månedlige betaling er lavere end den for livsoptionen, fordi beregningen er baseret på livsforventning for både mand og kone.
• Periode Visse
  Med denne indstilling udbetales værdien af ​​din livrente over en bestemt tidsperiode, som du vælger, f.eks. 10, 15 eller 20 år. Hvis du vælger en 15-årig periode og dør inden for de første 10 år, er kontrakten garanteret at betale din modtager for de resterende fem år.
• Liv med garanteret periode Mange mennesker kan lide ideen om indkomst for livet (som de får med livsindstillingen), men de er bange for at vælge denne mulighed, hvis de dør i den nærmeste fremtid. Alternativet Life-with-guaranteed-term giver dig en indkomststrøm for livet (som livsoptionen), så det betaler dig så længe du lever. Men med denne mulighed kan du vælge en garanteret periode, som f.eks. En 10-årig garanteret periode, som din livrente er forpligtet til at betale til din ejendom eller modtagere, selvom du dør før den garanterede periode er overstået.

Systematisk tilbagekaldelsesplan
Under denne metode kan du vælge det beløb, du ønsker at modtage hver måned, og hvor mange du vil modtage. Forsikringsselskabet garanterer dog ikke, at du ikke vil overleve dine indkomstbetalinger. Hvor meget du modtager, og hvor mange måneder du modtager, afhænger af, hvor meget du har i kontoen. Belastningen af ​​livsforventning risiko er på dine skuldre.

Summen af ​​betalingen
Det er normalt ikke anbefalet at udtage aktiverne i din annuitet i et enkeltbeløb, fordi du i det år, du tager fast beløb, vil betale almindelig indkomstskat på hele investeringsgevinstdelen af din livrente. Det er klart, at dette er en meget ineffektiv udbetalingsmulighed fra et skatteminimeringsperspektiv.

Valg ikke at tage betalinger
Nogle individer har ikke behov for indkomst fra de midler, der har akkumuleret i deres livrente. Hvis det samme gælder for dig, skal du sørge for at tjekke din modtagers betegnelse er korrekt, da annuiteten kan overføres til din modtager ved din død.

Hvordan beregner forsikringsselskabet din månedlige betaling?
Der er flere faktorer, som forsikringsselskaber bruger til at beregne dit månedlige betalingsbeløb; to af de mest almindelige er køn og alder - begge påvirker din forventede levetid. Da kvinder har længere levetid end mænd, vil kvinder ikke modtage så høj en betaling som deres mandlige kolleger. Og jo jo ældre du er, jo lavere er din forventede levetid. En 75-årig mand med livsoptionen modtager en højere månedlig udbetaling end en 65-årig mand, fordi den ældres forventede levetid er kortere.

En anden vigtig faktor, der påvirker størrelsen af ​​din månedlige udbetaling, er den udbetalingsmulighed, du vælger - hvilket påvirker, hvor længe betalingerne varer. Hvis du for eksempel vælger joint-life-indstillingen, vil din månedlige udbetaling sandsynligvis blive lavere, da betalingen fortsætter med din ægtefælle efter din død.

Endelig afhænger størrelsen på din månedlige udbetaling også af det forsikringsselskab, du bruger, og dets forventede investeringsafkast på dine penge. Hvis virksomheden kan lave 5% i stedet for et 3% afkast med dine penge, bliver din betaling højere. Stigningen i din betaling, når afkast er højere afhænger imidlertid af, om du vælger en fast månedlig udbetaling eller en variabel månedlig udbetaling fra din livrente. Hvis du vælger det faste beløb, vil din udbetaling ikke ændres, og forsikringsselskabet overtager al investeringsrisiko. Under den variable udbetaling svinger størrelsen af ​​den månedlige udbetaling på grundlag af markedsforholdene, så du antager markedsrisikoen.

Skatbehandling af livrenteudbetalinger
Når din kontrakt er annuitiseret, betragtes en del af hver betaling (fra en fast livrente) som et delvist afkast af grundlaget (dit bidrag), og en del er skattepligtig indkomst ved hjælp af et eksklusionsforhold. Når du har valgt din udbetalingsmetode med dit forsikringsselskab, skal du bede om dit ekskluderingsforhold, som fortæller dig, hvor meget der er udelukket fra at blive beskattet.Hvis din ekskluderingsgrad er 80% på en $ 1, 000 månedlig udbetaling, er $ 800 ekskluderet fra indkomstskat og 200 $ er underlagt almindelig indkomstskat.

Tidlige udlodninger (de der indtræffer før du når alder 59. 5) er underlagt en 10% straf, og for annuiteter købt før 14. august 1982, anvendes FIFO (først i, først ud) metode til tilbagekøb . For annuiteter købt efter 13. august 1982 er tilbagetrækningsreglen LIFO (sidste-in, first-out), hvilket betyder at indtjeningen først kommer ud. Du skal ikke blot betale en 10% straf på tilbagetrækning, men også indkomstskat på en del af tilbagekaldelsen, der kan tilskrives som investeringsgevinst. Det er ikke en klog beslutning at trække penge før alder 59. 5, så prøv at undgå det for enhver pris.

Kreditkvalitetshensyn En endelig faktor at overveje er kreditkvaliteten af ​​forsikringsselskabet. Husk at bare fordi du har akkumuleret din livrente på et forsikringsselskab i løbet af de sidste 20 år, behøver du ikke nødvendigvis at starte dine udbetalinger med dem. Hvis en anden forsikringsgiver med høj rating har tilbudt dig en højere månedlig udbetaling, kan det være værd at se på at gøre en skattefri 1035 udveksling til det nye forsikringsselskab, men sørg for at tjekke overførselsafgifterne på din nuværende kontrakt før du igangsæt en overførsel! Forsikringsselskaberne har velbetalt medarbejdere i specialiserede afdelinger, der vil give dig en forventet udbetaling for hver mulighed. Få dem til at tjene som ekstra 1. 5% i gebyrer, som de opkræver årligt til din kontrakt - har flere kvalitetsforsikringsselskaber giver dig et tilbud på den aktuelle værdi af din annuitet med flere udbetalingsmuligheder.

Konklusion
Det er ikke en nem beslutning at afgøre, hvordan du vælger den bedste annuiteringsudbetalingsmetode. Overvej dine prioriteringer, det beløb du har brug for hver måned og hvor længe du tror, ​​du skal bruge disse betalinger.