Når du arbejder som medarbejder for en anden, tager virksomheden eller organisationen socialsikringsafgifter ud af din lønseddel og sender pengene til Internal Revenue Service (IRS). Hvis din årlige løn er $ 50.000, vil det beløb, der går til social sikring i løbet af året, være $ 3, 100 fordi socialsikringsskatten er 6,2%. Din arbejdsgiver vil matche yderligere $ 3, 100 i løbet af året, og det vil også rapportere dine socialsikringsløn til regeringen. Når du går på pension, eller hvis du bliver handicappet, bruger regeringen din historie om sociale sikringslønninger og skattelettelser til at beregne de ydelser, du modtager. (Lær mere i Skattehold: God for regeringen, dårlig for skatteydere og Forstå USA's Skatholdigheds System .)

Hvad sker der, når du er selvstændig?

Processen er lidt anderledes, hvis du er selvstændig. Du er både medarbejder og arbejdsgiver, så det er dit ansvar at tilbageholde social sikring fra din indtjening og bidrage med arbejdsgiverens tilsvarende del af social sikring såvel som individets andel. Men i stedet for at tilbageholde socialsikringsafgifter fra hver lønseddel - mange selvstændige erhvervsdrivende ikke giver sig selv regelmæssige lønsedler, betaler du jo alle de sociale sikringsafgifter, du skylder, både dit personlige bidrag og din virksomheds matchende bidrag, når du arkiverer din årlige føderale indkomstskat.

Skema SE, selvstændig skat, er hvor du rapporterer din virksomheds overskud eller tab som beregnet på skema C. Den føderale regering bruger disse oplysninger til at beregne de sociale sikringsydelser, du har ret til til senere. Selvstændig skat består af både arbejdstageren og arbejdsgiverens andel af social sikring (6,2% + 6,2% = 12,4%) og medarbejder- og arbejdsgiverdelen af ​​Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), hvilket gør den samlede selvstændige skatteprocent 15. 3%.

Det lader til at du får den korte ende af stangen, fordi du skal betale både medarbejder og arbejdsgiverens del af skatten, men du er faktisk ikke: Økonomer er enige om, at medarbejdere tabe fra arbejdsgiveren en del af socialsikringsskatten, fordi det repræsenterer penge, som deres arbejdsgivere ellers kunne betale dem. (For relateret læsning, se Hvem betaler dine sociale sikringsydelser?)

Selvstændige skattefradrag, der reducerer skat af sociale sikringsordninger

På skema SE multiplicerer du din virksomheds nettoresultat eller tab som beregnet på skema C med 92. 35% før beregning af, hvor meget selvstændig skat du skylder. Hvis dit Schedule C overskud var $ 100.000, ville du kun betale den 12,4% kombinerede medarbejder og arbejdsgiver andel af socialsikringsskatten på $ 92, 350.I stedet for at betale $ 12, 400, vil du betale $ 11, 451. 40. Dette skattefradrag ville spare dig for $ 948. 60.

Halvdelen af ​​den $ 11, 451. 40 er arbejdsgiverens matchende del af socialsikringsskatten. Det betragtes som en forretningsomkostning og reducerer din skattepligt. Det er et overordnet fradrag i bunden af ​​side 1 af blanketten i den justerede bruttoindkomstafdeling, hvor det står "Fradragsberettiget del af selvstændig skat. Vedhæft Schema SE. "Dette er den samme del af skatteformularen, hvor du trækker traditionelle IRA-bidrag og studielånsinteresse fra. Halvdelen af ​​$ 11, 451. 40 er $ 5, 725. 70. Denne forretningsomkostning ville reducere din skattepligtige indtjening til $ 94, 274. 40. På side 2 i Form 1040 tilføjer du $ 11, 451. 40 i selvstændig skat i afsnittet "Andre skatter". Du skal også betale regelmæssig indkomstskat på din fortjeneste på $ 94k.

Ud over de sociale sikringsafgifter, du kan tage, når du er selvstændig, er der mange forretningsomkostninger, der kan reducere dit skatteforpligtelse. Men det kan arbejde imod dig, når det kommer til beregninger af social sikring, som delvis er baseret på din skattepligtige indtjening. Her er hvorfor: Jo flere fradrag du har, jo lavere er din Schedule C-indkomst. At sænke dit Schedule C indkomst er en god måde at reducere, hvor meget føderalt, statslig og lokal indkomstskat du skylder. Dette lavere beløb bliver dog en del af din Social Security indtjenings historie og betyder at du kan få lavere ydelser ved pensionering end hvis du ikke tog disse fradrag. (Se 10 Skatfradrag og fordele for selvstændige .)

"Forretningsudgifter reducerer din samlede skat, som i sidste ende sænker dine sociale sikringsafgifter. Erhvervsskatfradrag er en måde at minimere selvstændig skat og socialsikringsafgifter, siger Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimere skatter nu eller maksimere fordele senere?

Skal du springe over nogle eller alle de skattefradrag, du har ret til, for at øge din fremtidige socialsikringsydelse? Måske. Svaret er kompliceret, fordi lavere indtjening forretningsfolk står for at få mere i fremtiden end deres højere indtjening kolleger på grund af den måde, social sikringspension udregnes.

En anden vigtig faktor er, hvor din Schedule C-indtjening falder i forhold til dine tidligere års indtjening. Hvis du har en fuld 35-årig karriere bag dig, og du ikke tjener næsten lige så meget i dine nuværende selvstændige erhverv, er det fornuftigt at tage alle de fradrag, du kan, da dine sociale sikringsydelser beregnes ud fra din 35 højeste indtjeningsår. I dette tilfælde vil du minimere dine sociale sikringsafgifter. Men hvis du i øjeblikket er i den højeste del af din karriere, kan en højere liste C-indkomst hjælpe dig med at få højere sociale sikringsydelser senere.

Medmindre du nyder komplekse matematik eller har en førende revisor, er det nok ikke hovedpine værd at finde ud af om du vil tjene mere i fremtidige sociale sikringsydelser end du ville spare ved at hævde alle de fradrag, du kan i dag.

Da vi ikke ved, hvilke sociale ydelser der vil se ud i fremtiden - mange forventer, at de bliver lavere på grund af udfordringer i, hvordan systemet finansieres - du vil måske gå med det sikre og tage det lavere skatteforpligtelse i dag. En måde at sænke dit skatteforpligtelse på er at tage penge ud af din virksomhed og sætte det i en selvstændig pensionsplan. Det er penge, du får meget mere kontrol over end sociale sikringsydelser.

"Det gode ved social sikring er, at du ikke kan få adgang til det før pensionsalderen. Du kan ikke foretage tidlige tilbagekøb, du kan ikke springe over betalinger, og du er garanteret en fordel. Men du har kun et lille ord i den fremtidige lovgivning om social sikring, og hvordan det vil blive påvirket af forvaltningen af ​​offentlige midler. Hvis du allerede har problemer med at spare på pension, betaler du [så meget som tilladt] til social sikring måske den bedre mulighed. Hvis du er sikker på at du kan holde fast i en opsparingsplan, investere klogt og ikke røre dine besparelser til pensionering, kan det være en bedre ide at minimere, hvad du betaler for social sikring og tage mere ansvar for din pensionering, "siger finansiel planlægger Kevin Michels , CFP®, med Medicus Wealth Planning i Draper, Utah.

Men hvis du er i besiddelse af ikke at have nok Schedule C indkomst til at give dig de arbejdskreditter du har brug for, kan det være værd at foregå nogle fradrag for at sikre, at du har ret til social sikring overhovedet.

På samme måde, hvis du er fristet til at fudge lavere tal på din selvstændige selvangivelse for at reducere din indkomstskat, vil du ende med lavere sociale ydelser senere. Hvis du ikke sender en selvangivelse, der rapporterer din selvstændige indkomst, har du en begrænset tid til at returnere og stadig få kredit hos Social Security Administration for din arbejdstid og indkomst. Du skal indsende afkastet inden for tre år, tre måneder og 15 dage efter det skatteår, for hvilket du har tjent den indkomst, som du ønsker kredit. Det betyder, at hvis du ikke har indsendt et afkast, der rapporterer din 2017 selvstændige indkomst, har du indtil 15. april 2020 at rette op på det. Denne frist giver dig ikke fritagelse for eventuelle straffe og tilbagebetalinger, som du måtte skylde som følge af indgivelse sent.

Når du ikke skal betale sociale sikringsafgifter

Hvis du er selvstændig og tjener $ 400 eller mindre, er du ikke skyldig i sociale sikringsafgifter. Eller hvis din indkomst overstiger $ 127, 200, er du ikke skyldig i sociale sikringsafgifter på den del af din indtjening, der overstiger dette beløb. Lad os sige, at din årlige indtjening var $ 140.000; du ville betale sociale sikringsafgifter på den første $ 127, 200 du tjente, men ikke på de $ 12, 800 du tjente efter det. Dette årlige loft på socialsikringsskatter gælder også for medarbejdere, der arbejder for en anden.

Kvalificering af sociale sikringsydelser

De fleste (alle fødte i 1929 eller senere) har brug for 40 Social Security-arbejdskreditter, svarende til 10 års arbejde, for at kunne modtage socialsikringsydelser.Specielt for hvert kvartal, når du tjener mindst $ 1, 300 (i 2017, tallet ændres årligt), tjener du en kredit. (For relateret læsning, se Overlevelse af en uregelmæssig indkomst .)

Selvom din virksomhed ikke er særlig succesfuld, eller du kun arbejder deltid eller lejlighedsvis, er det ikke svært at tjene Social Security kreditter dig brug for. Faktisk, selvom din indtjening falder under denne tærskel, eller hvis din virksomhed har tab, er der nogle alternative måder at tjene på Social Security kreditter. Disse valgfrie metoder kan øge mængden af ​​selvstændig beskæftigelse skat du skylder, men de vil hjælpe dig med at få de arbejdskreditter du har brug for. (Få mere at vide i Forståelse af social sikringsberettigelse .)

Dine eventuelle ydelser ved udbetaling tager højde for dine indtægter; hvis du aldrig har tjent mange penge fra en levetid på selvstændig beskæftigelse, ikke regne med at få en stor social sikringskontrol i pensionering. Hvis du f.eks. Begyndte at påberåbe sig fordele i år, og din gennemsnitlige månedlige indtjening har kunnet udgøre $ 800, vil din månedlige socialsikringspension være $ 720 - forudsat at du er i fuld pensionsalder. Det er ikke meget, men hvis du formåede at komme i gennemsnit på $ 800 pr. Måned i løbet af dine arbejdstider, kan du sikkert arbejde med en månedlig ydelse på 720 USD ved pensionering. (Læs Top pensionsstrategier for frilansere .)

Visse indkomstkategorier tæller ikke med social sikring for de fleste mennesker, såsom aktieudbytte, låneinteresse og fast ejendom. Ved "tæller ikke" mener vi, at du ikke betaler socialsikringsafgifter på denne indkomst, og det er heller ikke vant til at beregne dine fremtidige fordele. Undtagelsen er, hvis din virksomhed opererer på et af disse områder: selvstændige børsmæglere tæller for eksempel aktieudbytte mod deres sociale sikringsindtjening. (Se Hvornår begynder og slutter sociale sikringsydelser?)

Bundlinjen

På mange måder er social sikring ikke meget anderledes, uanset om du er selvstændig eller arbejder for en anden. Selvstændige erhvervsdrivende tjener socialsikringsarbejdskreditter på samme måde som medarbejdere gør og kvalificerer sig til ydelser baseret på deres arbejdskreditter og indtjening.

Erhvervsskatfradrag skaber den største forskel: Hvis du arbejder for en anden, betaler du socialsikringsafgifter på alle dine indtægter, op til $ 127, 200 cap, men hvis du arbejder for dig selv, er fradrag du hævder på Plan C kan gøre din skattepligtige indkomst væsentligt lavere. Det kan reducere dine sociale sikringsafgifter i dag, men også potentielt nedsætte dine sociale sikringsydelser senere. (Lær mere i Start en lille virksomhed: Skatter .)