Finansielle planlæggere kan bruge mange metoder til at hjælpe kunderne med at beskytte deres aktiver mod beslaglæggelse af kreditorer og retssager. Brugen af ​​partnerskaber, FLP'er, LLC'er og trusts kan alle give væsentlig beskyttelse mod retssager.

Det er dog nødvendigt med en ordentlig planlægning for at sikre, at kundens aktiver virkelig beskyttes. Det er måske ikke nok i nogle tilfælde at etablere disse enheder. Her er nogle strategier, der kan hjælpe dig med at beskytte dine aktiver mod beslaglæggelse, hvis du finder dig selv i retten. (For relateret læsning se: Sådan beskytter du dine aktiver fra retssager. )

Ejendomsformer

Der er flere forskellige juridiske enheder, som du kan bruge til at eje dine aktiver. Nogle af dem er særskilte skattepligtige enheder, mens andre fungerer som pass-through strukturer. En liste over de fælles ejerskabsformer omfatter:

• Begrænset partnerskab: Dette er en fælles forretningsmodel med mindst to partnere. En eller flere partnere fungerer som de generelle partnere, der forvalter partnerskabet. De øvrige partnere er begrænsede partnere, hvis forpligtelser er begrænset til det beløb, de investerer i partnerskabet. Partnere er heller ikke personligt ansvarlige for selskabets gæld.
• Familiebegrænset partnerskab (FLP): Dette køretøj gør det muligt for familiemedlemmer at samle aktiver eller en virksomhed i et partnerskab, hvor hvert familiemedlem ejer deres andel af partnerskabet. Disse enheder bruges ofte til at reducere ejendomsskatter, der kan opstå, når aktiverne overgår fra et familiemedlem til et andet, fordi aktiverne inde i dem er opført ved nedsatte værdiansættelser.
• Selskab med begrænset ansvar (LLC): Denne enhed er i det væsentlige en hybrid mellem et begrænset selskab og et selskab. Ejere er afskærmet fra selskabets forpligtelser som med et selskab, men den indkomst, der genereres af virksomheden, går igennem til ejerne som et partnerskab.
• Tilbagekaldelig levende tillid: Denne juridiske enhed tillader alle aktiver, der er placeret i den, at passere direkte til arvinger uden at gennemgå probate-processen. Disse trusts er også normalt pass-through enheder, hvor grantor rapporterer alle indtægter genereret i tilliden på hans eller hendes selvangivelse. (For relateret læsning se: Hvorfor ejendomsplanlægning er nemmere end du tror. )

Dækker alle baser

G. Kent Mangelson, en certificeret Financial Planner®-praktiserende læge og uddannelsesdirektør for American Society of Asset Protection, sagde, at mange mennesker, som han snakker med ved at tale fortaler, fejlagtigt tror på, at deres aktivitetsbeskyttelsesplaner er i orden. "Jeg ser generelt folk, der har placeret deres aktiver i en forretningsenhed og tror, ​​at de har al den beskyttelse, de har brug for," sagde han."Men hvad vil der ske med virksomheden, når de dør? Det kan gå gennem probate og være underlagt alle de omkostninger og problemer, der følger med det. Jeg ser også folk, der har lagt alle deres aktiver i en genkaldelig levende tillid. tror, ​​at deres aktiver vil blive beskyttet i tilfælde af retssag, men levende tillidstjenester tilbyder generelt meget ringe retlig beskyttelse mod retssager og kreditorer. "

For at bekæmpe dette, mangelson rådgiver sine elever om at overveje at bruge både en tillid og en forretningsenhed til at beskytte sig selv korrekt. I disse tilfælde vil klienten placere deres aktiver inden for forretningsenheden for retssagbeskyttelse og derefter skabe en tillid til, efter at dødsboet planlægger at eje deres finansiel interesse i forretningsenheden.Denne strategi giver generelt den økonomiske interesse mulighed for at undgå sandsynligheden ved tillidens modtagers død. Både tilbagekaldelige og uigenkaldelige trusts kan anvendes til dette formål, selv om den tidligere type af tillid er langt den mest almindeligt anvendte.

sagde Mangelson, "uigenkaldelige tillid er generelt kun brugt til et meget specifikt formål, såsom at fjerne en livsforsikringspolitik fra kundens skattepligtige ejendom eller etablere en tillidstjeneste tillid til en upålidelig modtager. Hvis en forælder f.eks. Ønsker at yde en levetidsgodtgørelse for et barn, der ellers ville bruge alle aktiverne i tilliden ved modtagelsen, kan en uigenkaldelig tillid forhindre, at dette sker. Ellers er en tilbagekaldelig tillid ofte det rette valg. "(For relateret læsning se: Dit pensionsplanlægningshold. )

I mellemtiden vil forretningsenheden yde den nødvendige beskyttelse mod mulige beslaglæggelser af kreditorer, mens kunden lever, hvilket er noget den levende tillid kan ikke gøre alene. Han understreger, at det er meget vigtigt for sine elever at overveje at bruge denne strategi. En person, der bruger en levende tillid til at eje deres økonomiske interesse i LLC / LP, kan også forhindre kreditorer i at forfølge interessen i tilliden til en afvikling, fordi det underliggende aktiv i LLC / LP, som kreditoren ønsker at beslaglægges, ejes af enhed og ikke af den enkelte (eller deres levende tillid), der er i retssager. I de fleste tilfælde gør det det umuligt for en kreditor at udnytte aktivet fra LLC eller LP.

Mangelson sagde, at han også altid skaber en pour-over vilje til sine kunder som en backup plan for at indfange eventuelle aktiver, der måske ikke har været placeret i tilliden på tidspunktet for personens død. Selvom det pågældende aktiv eller den pågældende ejendom kan blive proberet, kan pour-over-testen i det mindste hælde aktivet (e) tilbage i den levende tillid, der skal overvejes sammen med alt andet, der allerede er i tillid. Selvom det er håbet, at pour-over vil aldrig blive brugt, er det bedre end at have aktiver tilbage uden for tillid på tidspunktet for dødsfaldet. Mangelson sagde, at den levende tillid kan forhindre mange familieproblemer. Problemprocessen kan alt for ofte rive en familie fra hinanden og skabe et permanent rift mellem slægtninge, der kæmper for disse aktiver i probate court.

Det skal også bemærkes, at nogle gange må en person behage deres LLC / LP interesser i eget navn. I så fald kan de bruge en betegnelse for efterfølger i renter, hvilket gør det muligt for kunden at direkte eje deres interesse i LLC / LP i eget navn, mens de lever, og derefter efter døden er den finansielle interesse direkte udpeget (udpeget) ind i den levende tillid til ejendom planlægning formål (LLC / LP finansielle interesse kunne også være tildelt til en anden i stedet for den levende tillid, hvis det ønskes).

Bottom Line

Beskyttelse af dine aktiver fra retssager og kreditorer bør være et vigtigt element i din økonomiske plan. Wills, trusts, partnerskaber og LLCs kan bruges til at give dig en effektiv retssag og ejendom planlægning strategi. Den rigtige ejendomsplan for dig vil afhænge af dine nuværende forhold og målsætninger, men inddragelse af brug af tillid sammen med en forretningsenhed i en eller anden form er ofte nødvendig for at sikre optimal aktivbeskyttelse. (For relateret læsning se: Ejendomsplanlægning: 16 Ting at gøre, før du dør. )