Annuiteter fortsætter med at stå alene på finansmarkedet som den eneste type investeringsmiddel, der kan vokse skat udskudt uden at skulle placeres inden for en individuel pensionskonto (IRA) eller kvalificeret pensionsplan. Selvom de ikke passer til alle, kan disse unikke køretøjer give et væld af skat og andre fordele for både kunder og deres modtagere, når de anvendes korrekt. En eller flere af følgende strategier kan spare dig for store dollars, hvis din nuværende økonomiske situation matcher et af følgende scenarier.

Langsigtet pleje

Kongressen lette i 2010 skattebyrden for dem, der betaler for langsigtede plejeudgifter fra annuitetsfordelinger. Indtægten, der trækkes tilbage fra disse kontrakter, kan betragtes som skattefri, så længe visse regler følges. Eksempelvis kan det beløb, der er fritaget for beskatning, ikke overstige visse daglige eller månedlige dollars tærskler, der er indekseret til inflation årligt af Internal Revenue Service (IRS). Mange kontrakter tillader også dem, der har annuiteret deres kontrakter, at trække to eller tre gange det normale beløb fra dem for at betale for disse udgifter, og selv disse større mængder vil ofte stadig falde inden for grænseværdierne. Denne pause kan være væsentlig for en person, der tager $ 6, 000 om måneden ud af en stor kontrakt til at betale for plejehjem, da det ville fritage 72.000 dollars fra beskatning for det pågældende år. (For mere se: At tage overraskelsen ud af langvarig pleje .)

Stol på din livrente

Annuiteter bruges ofte til at finansiere velgørende restitutioner og velgørende unitrusts på grund af deres skattefordelede status. Dette skyldes primært, at mange velgørende strategier ikke kan gøres ved hjælp af IRA eller kvalificerede planer. Annuiteter er også ideelle til denne strategi, fordi de ikke har nogen bidragsgrænser pålagt dem af IRS. Derfor kan en person, der ønsker at gave flere hundrede tusinde dollars til en kvalificeret velgørenhedsorganisation, placere hele saldoen i en livrenteaftale og straks beskytte hele hovedstolens vækst fra beskatning.

De med store ejendomme vil også gerne placere deres livrentekontrakter inden for en tilbagekaldt levende tillid for at sænke deres personlige skatteregninger. Dette skal dog ske korrekt, eller de kan ende med at betale endnu mere indkomstskat, fordi skattesatserne for trusts er blandt de højeste i skattekoden. Velhavende kunder, der søger at reducere deres skattepligtige ejendomme, vil måske overveje at placere deres livrenter i en uigenkaldelig tillid for at opnå dette. Forældre, der har børn eller andre pårørende med særlige behov, kan også bruge annuiteter til at betale indkomst til en særlig tillidstroSkattereglerne for annuiteter, der ejes af trusts, kan i nogle tilfælde være ret komplekse, og både en advokat og en skatte- eller finansrådgiver bør nok konsulteres for at sikre, at alle gældende regler og grænser er opfyldt. (For mere se: Etablering af en tilbagekaldelig leveforlængelse .)

Stretch Selvom du ikke er kvalificeret. Nuværende skattelov tillader modtagere af livrenteaftaler, der er hjemmehørende i IRA eller kvalificerede pensionsordninger til at strække sig livrenten udbetaler over deres levetider, så længe kontrakten ikke allerede er annuitized. Men hvis du ejer en livrente uden for en IRA eller en kvalificeret plan, så er der nogle livrenteprodukter, der tilbydes af visse luftfartsselskaber, der stadig vil lade din modtager strække betalingerne fra kontrakten over hans eller hendes levetid, så længe han eller hun ikke er din ægtefælle Modtageren kan således unddrage sig at skulle betale en enorm skattelovgivning på engangsbeløbet i enten et enkelt år eller over en 5-årig periode. Størstedelen af ​​kontraktbalancen vil også fortsætte med at vokse i de kommende år og dermed multiplicere det samlede beløb, som modtageren vil modtage. Men hvis din modtager sandsynligvis skal trække provenuet fra kontrakten inden for en relativt kort periode, kan du være klog til at føje en rytter til din livrente, der vil betale noget eller hele afgiftsregningen, når kontrakten afvikles. (For mere se:

En oversigt over livrenter . ) Beskyt din indtægt

Når det kommer til skattebesparelser, er en af ​​de mest lette anvendelser af annuiteter simpelthen at bruge dem at huske indkomst, som du ellers ville betale skat på. For eksempel, hvis du er 45 år gammel og har $ 100.000 i certifikater for indskud (CD'er) og skattepligtige obligationer, der genererer rente med jævne mellemrum, at du sparer for pensionering, så vil du sandsynligvis profitere fra at flytte disse aktiver til en fast , indekseret eller variabel livrente, der vil vokse udskudt, indtil du begynder at tage fordelinger efter alder 59½.

Det skal selvfølgelig bemærkes, at mange økonomiske eksperter vil styre deres kunder i en anden retning her. De ville sige, at det ville være mere skatteeffektivt at blot flytte disse penge til en portefølje af børshandlede fonde (ETF'er), der ikke betaler den nuværende indkomst og blot vokser i værdi over tid. Og når tiden kommer til at sælge nogle eller alle dine beholdninger, så betaler du kun den lavere kapitalgevinst på afsætningen, mens alle livrentefordelinger beskattes som almindelig indkomst uanset om de er inde i en IRA eller kvalificeret plan eller ej. Men evnen til at sælge dine beholdninger til enhver tid uden straf kan også lokke dig til at dyppe i dine pensionsbesparelser, hvor du ville forlade dem i en livrente. Det rigtige valg her vil i sidste ende afhænge af dine egne mål og tidshorisont. (For mere se:

At tage bittet ud af annuitetsforløb .) En anden strategi til at omgå det almindelige indkomstproblem er at bruge livrenter i en Roth IRA. Da alle Roth-udlodninger er skattefrie, vil alle udlodninger taget fra en kontrakt inde i en Roth-konto også blive fritaget for beskatning.Skattereglerne for traditionelle og Roth IRA'er erstatter skattereglerne for selvstændige annuitetsaftaler.

Annenhederne har nogle begrænsninger med hensyn til deres skattemæssige behandling, som at blive beskattet som almindelig indkomst og opkræve en 10% bøde på udlodninger før alder 59½. Der er heller ikke nogen stigning i omkostningsbasis ved døden for dem som om der er tale om fast ejendom eller aktier. Ikke desto mindre kan annuiteter give enorme pensionsfordele til pensionssparere i visse situationer, og de bør ikke diskonteres fra din økonomiske planlægning. For mere information om, hvordan annuiteter er beskattet, kontakt IRS's Offentliggørelse 575 eller kontakt din skat eller finansiel rådgiver. (For mere se:

Passing the Buck: De skjulte omkostninger ved livrenter.

)