Nødvendige minimumsfordeling (RMD) fra individuelle pensionsregnskaber (IRA), 401 (k) s og andre pensionsordninger er en kendsgerning for dem 70½ og derover. Derudover kan modtagere af arvelige IRA'er også tage dem. Mange pensionister behøver ikke de penge, de skal tage, og hjælper dem med at finde måder at minimere deres RMD'er er en stor tjeneste, som rådgivere kan tilbyde deres kunder. Rådgivere bør sikre, at deres kunder kender mængden af ​​deres RMD'er, og at de bliver taget til tiden.

Den første RMD

Den første RMD skal tages senest den 1. april i kalenderåret efter det år, hvor du blev 70½. For eksempel, hvis en klient blev 70½ den 3. januar 2014, ville de blive forpligtet til at tage deres første RMD den 1. april 2015. Ud over den første RMD (baseret på deres IRA- eller pensionskonto saldi pr. 31. december 2013 ) de ville være forpligtet til at tage deres normale 2015 RMD (baseret på deres konto 31. december 2014 saldo) senest 31. december 2015. (For mere, se: Sådan beregnes krævede minimumfordelinger .) <

Venter indtil den følgende 1. april kan resultere i, at klienten tager to nødvendige uddelinger i samme kalenderår. Afhængigt af deres situation kan det være tilrådeligt at tage den første RMD inden udgangen af ​​2014 i dette tilfælde for at undgå fordobling og pådrage den yderligere skattepligt. Eller hvis kunden har en masse skattepligtig indkomst for 2014, kan det være fornuftigt for kunden at udskifte den oprindelige RMD indtil næste april.

Når en yngre støttemodtager arver en IRA fra en ikke-ægtefælle, vil de blive forpligtet til at tage RMD'er, hvis den afdøde konto ejer allerede tog deres RMD'er på tidspunktet for deres død. Din RMD vil være baseret på din forventede levetid, ikke decedents. Ikke alle vogtere vil informere dig om, at du skal tage RMD eller hvad angår beløbet. Finansielle rådgivere bør sikre, at kunder i denne situation tager det korrekte beløb hvert år. (For relateret læsning se:

Skattebesparende råd til IRA-indehavere

.)

Roth-konverteringer For kunder, der ikke har brug for eller ønsker penge fra RMD, kan de overveje at konvertere nogle eller Alle deres traditionelle IRA-konto til en Roth IRA. Penge i en Roth er ikke underlagt RMD krav og kan få lov til at vokse skattefri. Dette er en god strategi af flere grunde, hvoraf den ene er et ønske om at forlade penge til dine arvinger. Det konverterede beløb vil helt sikkert være genstand for indkomstskatter, men det kan tænkes, at hele eller en del af afgiften kan betales fra mængden af ​​enhver RMD, hvis kunden allerede tager dem. Hvis dette ikke er tilfældet, er det ligesom en Roth-konvertering i enhver alder vigtigt at sikre, at de har midler uden for deres IRA, hvorfra de skal betale skatten.Ved din død og så længe Roth blev åbnet mindst fem år tidligere, vil uddelinger fra dine arvinger være skattefri. De vil blive forpligtet til at tage en minimumsfordeling, men resten kan forblive i kontoen som stræk Roth meget ligesom strategien bag ved at bruge en arvelig IRA som en strækkonto. (For mere, se: Hvorfor nogle rådgivere er villet til at konvertere Roth IRAs

.)

Kvalificerede velgørende fordelinger Kongressen har i de forløbne år godkendt kvalificerede velgørende fordelinger (QCD) for dem, der i det mindste 70½ og tager RMD'er. Som ved denne skriftlige kongres har ikke passeret denne lovgivning for 2015, selv om de stadig kan. For dem der er velgørende tilbøjelige er dette en god taktik. Du opfylder dit RMD-krav, bidrager til velgørenhed og reducerer din justerede bruttoindkomst i et fald. I mange tilfælde reducerer din AGI en bedre skatteplanlægning end en under linjen velgørende fradrag. Kongressen godkendte sidste år QCD i slutningen af ​​december, så hvis det er interessant for dig så skal du vente med at gøre den del af din RMD, som du vil henvise til velgørenhed, indtil den er forbedret. Det værste tilfælde, selvom der ikke er QCD godkendt i år, kan du stadig bruge hele eller en del af din RMD til at yde et velgørende bidrag og tage fradraget ligesom andre bidrag, du måtte gøre. (For mere, se:

Top tips til at reducere nødvendige minimumfordelinger

.)

Integrere RMD'er med overordnet strategi RMD'er bør ikke ske i et vakuum, især hvis du har en betydelig portefølje og RMD'er er betydelige. Integrer dem i din rebalancering. Hvis du har brug for at hæve penge i din IRA for at opfylde niveauet for RMD, skal du sælge beholdninger, som du muligvis kan sælge for at lette ombalanceringen af ​​din portefølje. Med provenuet fra fordelingen, med en del af den fordeling, du ikke har brug for, skal du investere dem på en skattepligtig konto igen med henblik på at bøje et område af din aktivfordeling, der kræver ekstra midler. Hvis du har nok arbejdsindkomst, kan du også finansiere en Roth IRA-konto med nogle af pengene også. Kend straffen

Straffen for ikke at tage en RMD til tiden er stive. Der er en 50% straf på ethvert beløb, der burde have været taget, men det var det ikke. Derudover er skatten på dette beløb stadig forfalden. For eksempel hvis din RMD er $ 30.000, og du kun tager $ 10.000, ville der være en bøde på $ 10.000 på $ 20.000 ikke taget. IRA-varemæglere er forpligtet til at underrette Internal Revenue Service (IRS) om mængden af ​​din RMD, og ​​du bør modtage meddelelse fra dem hvert år om beløbet. Webstedene til de fleste store vogter som Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38%

Lavet med Highstock 4. 2. 6

) og T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43% Lavet med Highstock 4. 2. 6 ) har RMD-kalkulatorer til klientbrug. (For mere se: Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRA'er .) Finansrådgiveres rolle Ud over det grundlæggende at informere kunder om deres RMD'er og sikre, at de tages, bør finansielle rådgivere rådgive klienter om at udnytte dette krav og strategier bedst muligt for at reducere fremtidige RMD'er. RMD'er bør integreres i rebalancering og andre strategier ansat i løbet af året. Rådgivere bør diskutere muligheden for at lave en Roth konvertering for at reducere fremtidige RMD'er og hjælpe dem med at integrere velgørende giver, hvis de er velgørende tilbøjelige. Bundlinjen

Nødvendige minimumsfordelinger er et faktum. For pensionister, der har brug for kontantstrømmen til at støtte deres livsstil, er der ikke meget planer om at gøre. For andre, der ikke har brug for pengene og foretrækker at reducere skattebid så meget som muligt, er der strategier at overveje, og en kvalificeret finansiel rådgiver kan yde værdifuld vejledning her. (For mere se:

En påkrævet mindste distributionspåmindelse

.)