For millioner af arbejdere kan frivillig tilmelding i 401 (k) planer pludselig blive en ting fra fortiden. Pensionsbeskyttelsesloven fra 2006 gav mulighed for automatisk tilmelding i disse populære planer, og et stigende antal arbejdsgivere benytter sig af denne mulighed. Denne artikel undersøger mekanismen i denne bestemmelse og dens indvirkning på arbejdsgivere og arbejdstagere.
Typer af automatiske bidrag Der er to klasser af bidrag, der nu bruges til at finansiere automatiske tilmeldingsplaner. Den første type er kendt som et godkendt automatisk bidragsarrangement (EACA), og det andet kaldes et kvalificeret automatisk bidragsarrangement (QACA).

Den første type mandater automatisk registrering til en vilkårlig ensartet procentdel for enhver medarbejder, der ikke oprindeligt valgte at deltage i planen. EACA'er giver medarbejderne et 90-dages exitvindue, der giver dem mulighed for at fravælge planen og trække deres bidrag tilbage. Arbejdsgivere får normalt seks måneder efter udgangen af ​​planåret til at fordele overskydende bidrag uden straf.

QACA'er er en valgfri sikker havnebestemmelse, der tager det foregående arrangement et skridt videre ved at øge bidragsprocenten hvert år. Automatiske bidrag under QACA starter med 3% og stiger med 1% hvert år, indtil de når 6% af kompensationen, forudsat at medarbejderen ikke allerede har valgt en højere bidragsprocent. Men medarbejderne kan til enhver tid fravælge denne del af arrangementet. Arbejdsgivere, der bruger denne funktion, skal matche alle de første 1% af medarbejderbidragene plus en halv procent for hver procentdel af alle ekstra bidrag op til i alt 6% af medarbejderkompensationen, hvilket bringer den samlede krævede kamp op til 3, 5% (5 x 0,5% + 1%). Arbejdsgiverne skal også udstede varsel til deres medarbejdere inden hvert nyt år og advarer dem om de særlige forhold i QACA-funktionerne i planen. (Læs mere vores vejledning om 401 (k) og kvalificeret planer .)

Fordele for arbejdsgivere
Arbejdsgivere, som vedtager de obligatoriske deltagelsesbestemmelser i deres planer, kan naturligvis forvente, at både planstørrelse og deltagelse øges væsentligt. En undersøgelse foretaget af Brigitte Madrian og Dennis Shea viste, at plandeltagelsen blandt kvinder, hispanikere og lavindkomstarbejdere steg dramatisk, nogle gange så meget som syvfoldige. En undersøgelse fra 2006 af EBRI afslørede også, at omkring to tredjedele af de undersøgte arbejdstagere viste, at de ikke alene var tilhængere af automatisk tilmelding, men også af stigende bidragsprocent og automatisk tildeling af arbejdsgivere. Arbejdsgiverne skal også bemærke, at indførelsen af ​​QACA-funktionen i deres planer undlader dem fra både ikke-diskriminerende og ADP / ACP-top-heavy testkrav, samt beskytter dem mod statsgaranti.QACA-bestemmelsen bør være særligt attraktiv for arbejdsgivere, der har afvist disse tests eller har store kontingenter af lavtlønnede medarbejdere. Lavere omsætning kan være en anden positiv bivirkning ved automatisk tilmelding, da medarbejderne begynder at modtage deres månedlige 401 (k) udsagn og se deres balance vokse.
Fordele for medarbejdere
Selvfølgelig vil den åbenlyse fordel være, at en stor procentdel af medarbejdere, hvoraf mange er underprivilegerede eller uuddannede, begynder automatisk at gemme for deres futures med matchende arbejdsgiverbidrag. En af de bedste ting for dem er pensionskassens skattekredit, som de kan modtage som følge af deres obligatoriske bidrag. Deltagelse i planen kan også hæve dem til at blive på ét job og opbygge ansættelsesforhold med en enkelt arbejdsgiver. Omsætningen blandt højere lønmodtagere kan også falde, da stigningen i lavere lønnet medarbejderdeltagelse gør det muligt for dem at udskille højere niveauer af egen indkomst. Selvfølgelig kan medarbejdere, der frivilligt vælger at deltage i deres 401 (k) plan, stadig kontrollere deres egne bidragsniveauer og investeringsallokeringer. (For mere, se Vælg 401 (k) Aktiver som en pro .)

Et forsigtighedsord
Arbejdsgivere, som automatisk investerer medarbejderbidrag, bør passe på at sikre, at deres medarbejdere er grundigt uddannet de investeringer, deres aktiver er placeret i. Selv om pensionsbeskyttelsesloven giver en vis beskyttelse på dette område til arbejdsgivere, forudsat at de bruger "rimelige" investeringsmuligheder, har frygten for lovlig gengældelse fået nogle arbejdsgivere til at spille det sikkert ved at investere alle obligatoriske bidrag i penge markedsfonde. Andre har valgt måldagsfonde, der modnes ved en given medarbejders forventede pensionsalder. Dette estimat er dog ikke altid korrekt, og medarbejderne skal sikre sig, at de forstår præcist, når denne dato er, og om den skal justeres. De har beføjelse til at tilpasse både deres rate af udskydelse og investeringsvalg og bør konsultere deres plansponsor om andre investeringsoptioner, hvis de føler, at deres bidrag ikke investeres ordentligt. (For at læse mere, se Er din 401 (k) på sporet? Den nederste linje

Automatisk 401 (k) -planindskrivning kan yde pensionsydelser til millioner af arbejderklasse amerikanere, og øgede fordele for den højt kompenserede. Medarbejdere bør være behørigt uddannede om deres planbidrag og sikre sig, at de svarer til deres mål. I sidste ende kan denne foranstaltning, der blev roligt indført i pensionsbeskyttelsesloven fra 2006, gå langt i retning af at rette op på manglen på pensionsindkomst, som mange amerikanere står over for i dag. (Læs mere om vores relaterede artikel
Introduktion til SIMPLE 401 (k) Planer og vores særlige 401 (k) Guide .)