a:

Der er to primære valgmuligheder for, hvordan investorer kan vælge at håndtere udbyttefordeling foretaget af fonde, som de ejer.

Udbytte geninvestering

I et udbytteinvesteringsscenarie geninvesteres udbyttefordeling foretaget af investeringsforeningen tilbage på investorens konto og bruges til at købe yderligere aktier. Denne metode øger antallet af aktier, der ejes over tid, og typisk resulterer i, at kontoen vokser i værdi hurtigere, end hvis udbyttet ikke geninvesteres. Mange investeringsselskaber tilbyder denne service til aktionærer uden omkostninger.

Udbytteudbetaling

I udbytteudsendelsesscenariet udbetales udbytteudbetalinger foretaget af fonden direkte til aktionæren. Hvis aktionæren vælger denne mulighed, udbetales udbytte normalt direkte til en kontantkonto, overføres elektronisk til en bankkonto eller sendes ud med check. Som det er tilfældet med optionen om reinvestering af udbytte, opkræver aktionærer i de fleste tilfælde ingen gebyrer for at få deres udbytte betalt kontant.

Valg af udbyttefordeling

Valget af at have udbytte reinvesteret eller udbetalt er i de fleste tilfælde op til aktionæren og er baseret på hans præference. En undtagelse herfra ville være i tilfælde af individuelle pensionskonti (IRA). Udbytte i IRA-konti skal geninvesteres af aktionærer, der endnu ikke har nået pensionsalderen, så de ikke pådrager sig straks tilbagetrækningsstraff fra Internal Revenue Service (IRS).

At vælge at geninvestere udbytte eller få dem udbetalt, påvirker ikke de skattemæssige konsekvenser af disse udbytte. Fra et skatteperspektiv behandles udbyttefordeling identisk i begge situationer.