Dette har været genstand for en løbende debat i det finansielle samfund mellem ejendomsplanlægning advokater og finansielle rådgivere. Til pensionskonti gives investorer mulighed for at navngive både primære og kontingentmodtagere på deres konti. Da pensionsregnskaber (såsom en IRA, 401k, Roth IRA, 403b) afleveres som kontrakt (navngivende støttemodtager), undgås den procesproces og advokater, der er nødvendige for fast ejendom, for arv af disse særlige konti.
At navngive en tillid som modtager er fordelagtig, hvis dine modtagere er mindreårige, kræver særlige behov eller simpelthen ikke kan stole på en stor sum penge. Nogle advokater vil anbefale en særlig tillid etableret som IRA-støttemodtageren for at undgå, at aktiverne bliver en del af den efterlevende ægtefælles ejendom for at reducere fremtidige ejendomsskatteproblemer.
Den primære ulempe ved at navngive en tillid som modtager er, at pensionsordningsaktiverne vil blive underkastet krævede minimumsfordelingsudbetalinger (RMD) ved forventet levetid for den ældste tillid til tilliden. Evnen til at maksimere IRA's udsættelsespotentiale eller anden kvalificeret planinteresse opnås ikke under denne tilgang. Ved at navngive individuelle støttemodtagere vil hver enkelt modtager kunne tage en RMD baseret på deres forventede levetid i forhold til den ældste modtager (som krævet af en tillid), som kan strække en IRA ud i længere tid.
For at lære mere om modtagernes betegnelser, læs Opdatere dine modtagere, Problemer med betegnelser for modtagere - Del 1 og Problemer med modtagernes betegnelser - Del 2
Hvis en person stadig har sin tidligere ægtefælle som modtager af en IRA, modtager den tidligere ægtefælle aktiverne efter individets død?
Det afhænger. Generelt ændrer skilsmisse ikke en modtagerens betegnelse effektivt, medmindre skilsmisseafgørelsen indeholder bestemmelser om at ændre modtageren. Det kan hævdes, at den enkelte pensionskonto (IRA) ejer ønsker, at den tidligere ægtefælle skal forblive modtageren af denne IRA.
Hvad er begrænsningerne for at navngive et givet individ som min betingede modtager?
Forstå, hvilke restriktioner der kan forekomme, afhængigt af din tilstand og den politik du vælger, når du navngiver din livsforsikringsberettigede modtager.
Hvis en tillid er opkaldt som modtager af en IRA, kan forvalteren af denne tillid blive modtageren, uden at IRA-ejeren underskriver ændringen af modtagerskemaet?
